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2025年医院财务部工作总结和2026年工作计划

2025年，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧扣“高质量发展”主线，以“业财深度融合”为抓手，围绕预算管理、成本管控、资金运营、内控建设、信息化升级及团队赋能六大核心任务，全面落实精细化财务管理要求，为医院战略落地和运营提质提供了坚实的财务支撑。全年实现总收入XX亿元（同比增长X%），医疗收入占比XX%（同比提升X个百分点），百元医疗收入消耗卫生材料降至XX元（同比下降X元），资产负债率控制在XX%（低于行业警戒线X个百分点），各项关键财务指标持续优化。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出部署。

一、2025年工作总结

（一）预算管理：从“编制执行”向“战略引领”转型

坚持“零基预算+滚动调整”双轨制，构建“院级-科室-项目”三级预算体系。年初结合医院“十四五”规划及学科发展目标，将XX个重点学科建设、XX项新技术引进、DRG/DIP支付改革应对等战略任务纳入预算编制，通过“业务部门提需求-财务部门核成本-院办公会定优先级”的联动机制，压减非必要行政支出XX万元，重点保障临床业务、科研教学及信息化建设投入。全年预算执行率达XX%（同比提升X个百分点），其中医疗设备采购、学科人才培养等核心业务预算执行率超XX%。建立“月度预警+季度分析+年度考核”监控机制，通过预算管理系统实时抓取HIS、HRP等系统数据，对32个科室的127项超支预警项及时干预，调整不合理支出XX万元，预算偏差率从上年的X%降至X%。

（二）成本管控：从“事后核算”向“全流程精益”延伸

全面推进业财融合下的全成本核算体系，完成XX个临床科室、XX个医技科室、XX个行政后勤科室的成本分摊，实现科室成本、项目成本、病种成本三级核算全覆盖。针对DRG/DIP支付改革，重点开展XX个核心病种成本分析，通过对比实际成本与支付标准，联合临床、医保部门制定《DRG病种成本优化指引》，推动骨科（髋关节置换术）次均成本下降X%、呼吸科（肺炎）药占比降低X个百分点，全年累计节约成本XX万元。深化耗材及药品管控，依托SPD供应链管理系统实现高值耗材“扫码溯源-使用计费-库存预警”闭环管理，高值耗材耗占比降至XX%（同比下降X个百分点）；通过集中采购、带量谈判等方式，药品综合采购成本下降X%，节约资金XX万元。

（三）资金运营：从“安全保障”向“效益提升”突破

强化现金流动态管理，建立“周预测-月平衡-季调度”资金计划机制，全年经营活动现金流净额XX亿元（同比增长X%），资金使用效率提升X%。针对医保回款周期长问题，上线医保智能对账系统，实现医保结算数据与财务系统自动匹配，回款周期从60天缩短至45天，全年医保回款XX亿元（同比增长X%），减少坏账风险XX万元。创新融资模式，通过“供应链金融+设备融资租赁”组合方式，为XX个重点项目融资XX亿元，综合融资成本降至X%（低于同期银行贷款利率X个基点）。优化存量资金配置，将闲置资金通过协定存款、大额存单等方式运作，全年获得利息收入XX万元（同比增加XX万元）。

（四）内控建设：从“制度约束”向“风险防控”深化

修订《医院财务内控制度》《经济合同管理办法》等12项制度，明确“三重一大”事项财务审核流程，将设备采购、工程招标等7类高风险业务纳入财务前置审核范围。开展“财务风险排查百日行动”，重点检查收费环节（排查漏费、错费隐患XX项）、往来账款（清理3年以上长期挂账XX笔）、票据管理（电子票据使用率达100%，纸质票据差错率降至0.01%），整改完成率100%。配合审计部门完成XX项专项审计，针对“科研经费使用规范性”“固定资产管理”等问题提出整改建议23条，推动建立科研经费“预算-执行-结题”全周期管理系统，固定资产台账与实物匹配率提升至99.8%。

（五）信息化建设：从“系统集成”向“数据赋能”升级

完成财务系统与HIS、HRP、OA系统的深度集成，实现收费、物资、资产等业务数据自动传递至财务模块，自动记账凭证占比达XX%（同比提升X个百分点），财务人员基础核算时间减少40%。上线“业财融合分析平台”，开发预算执行、成本效益、DRG盈亏等20个分析模块，为管理层提供实时数据看板；通过数据挖掘发现“急诊留观患者人均住院日偏长”问题，推动急诊部优化诊疗流程，留观日下降1.2天，年增收XX万元。试点电子会计档案管理，完成2020-2024年会计凭证、报表的电子化归档，档案调阅效率提升80%。

（六）团队建设：从“核算型”向“管理型”转型

制定“分层分类”培训计划，针对基础岗开展“财务数字化操作”培训（累计48课时），针对管理岗开展“业财融合分析”“DRG成本管理”专题研修（邀请外部专家6人次），全年人均培训时长超60小