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2025年中级银行从业资格之《中级银行管理》练习题及答案详解

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）

1.商业银行公司治理的核心是（）。

A.股东利益最大化

B.制衡机制与责任边界清晰

C.高管层权力集中

D.监事会监督频率

答案：B

解析：商业银行公司治理的核心是建立有效的制衡机制，明确股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层之间的职责边界与决策流程，确保各方独立运作、有效制衡。股东利益最大化是经营目标之一，非治理核心；高管层权力集中违背制衡原则；监事会监督频率是治理手段，非核心。

2.根据《商业银行资本管理办法》，下列属于二级资本的是（）。

A.普通股

B.永续债（含减记条款）

C.超额贷款损失准备（不超过信用风险加权资产的1.25%）

D.盈余公积

答案：B

解析：二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备（超过信用风险加权资产1.25%的部分）、少数股东资本可计入部分等。永续债若含减记或转股条款，属于二级资本工具；普通股、盈余公积属于核心一级资本；超额贷款损失准备未超过1.25%的部分计入核心一级资本。

3.某银行2024年末贷款总额为8000亿元，其中正常类贷款6500亿元，关注类贷款1000亿元，次级类贷款300亿元，可疑类贷款150亿元，损失类贷款50亿元。若贷款损失准备余额为400亿元，则拨备覆盖率为（）。

A.80%

B.100%

C.125%

D.150%

答案：A

解析：拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%。不良贷款余额=次级类+可疑类+损失类=300+150+50=500亿元。拨备覆盖率=400/500×100%=80%。

4.关于流动性风险监管指标，下列表述正确的是（）。

A.流动性覆盖率（LCR）衡量长期流动性风险

B.净稳定资金比例（NSFR）适用于资产规模小于2000亿元的商业银行

C.流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100%，应≥100%

D.优质流动性资产充足率（HQLAAR）仅针对系统重要性银行

答案：C

解析：流动性覆盖率（LCR）衡量短期（30天）压力情景下的流动性储备充足性；净稳定资金比例（NSFR）适用于资产规模≥2000亿元的银行；优质流动性资产充足率（HQLAAR）适用于资产规模＜2000亿元的银行；流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100%，监管要求≥100%。

5.根据《商业银行内部控制指引》，下列不属于内部控制目标的是（）。

A.保证国家法律法规和银行规章制度的贯彻执行

B.保证风险管理的有效性

C.保证银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

D.保证股东利益最大化

答案：D

解析：内部控制目标包括：保证国家法律法规和银行规章制度的贯彻执行；保证风险管理的有效性；保证银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；保证业务记录、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。股东利益最大化是经营目标，非内部控制目标。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.商业银行全面风险管理的“全面”体现在（）。

A.覆盖所有风险类型（信用、市场、操作等）

B.覆盖所有业务条线和部门

C.覆盖所有分支机构

D.由全体人员参与

答案：ABCD

解析：全面风险管理强调“全风险、全流程、全机构、全员”管理，即覆盖所有风险类型、业务条线、分支机构，并要求全体员工参与风险识别与控制。

2.下列属于商业银行合规管理重点领域的有（）。

A.反洗钱与反恐怖融资

B.消费者权益保护

C.关联交易管理

D.信息科技风险

答案：ABC

解析：合规管理重点领域包括但不限于：公司治理、关联交易、反洗钱、消费者权益保护、数据安全与隐私保护等。信息科技风险属于操作风险范畴，虽需合规，但非独立重点领域。

3.根据《商业银行资本管理办法》，下列风险加权资产计算方法中，属于高级方法的有（）。

A.内部评级法（IRB）

B.标准法

C.内部模型法（IMA）

D.基本指标法

答案：AC

解析：信用风险加权资产计算方法包括标准法和内部评级法（IRB，高级方法）；市场风险加权资产计算方法包括标准法和内部模型法（IMA，高级方法）；操作风险加权资产计算方法包括基本指标法、标准法和高级计量法（AMA，高级方法）。

4.商业银行流动性风险压力测试的情景设计应包括（）。

A.宏观经济衰退

B.市场流动性收紧

C.单一融资渠道中断

D