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银行风险管理控制手册

第一章总则

1.1手册目的

本手册旨在规范本行风险管理行为，明确风险管理的基本原则、组织架构、流程与方法，提升全行风险管控能力，保障银行稳健经营和可持续发展，维护金融资产安全，保护存款人及其他利益相关者的合法权益。

1.2制定依据

本手册根据国家相关法律法规、金融监管部门规章及指引，结合本行章程、发展战略和实际经营情况制定。

1.3适用范围

本手册适用于本行各级机构、所有业务条线及全体员工在经营管理活动中涉及的各类风险的识别、评估、计量、监测、控制和报告等活动。

1.4风险管理基本原则

1.风险为本原则：将风险管理贯穿于经营管理的全过程，作为决策和资源配置的重要依据。

2.审慎经营原则：秉持稳健保守的经营理念，对风险进行审慎评估和管理，确保风险水平与自身风险承受能力相匹配。

3.全面性原则：风险管理覆盖所有业务领域、所有分支机构、所有部门、所有岗位和所有人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

4.制衡性原则：建立健全风险管理组织架构和运行机制，确保风险管理各环节之间、相关部门之间相互制约、有效监督。

5.适应性原则：风险管理体系应与本行的规模、业务复杂程度、风险状况及外部环境变化相适应，并持续优化调整。

第二章风险管理组织架构与职责

2.1董事会及其专门委员会

董事会是本行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任。其主要职责包括：审批风险管理战略、政策和基本制度；审议风险偏好和风险限额；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况等。

董事会下设风险管理委员会，作为董事会在风险管理方面的专门议事机构，协助董事会履行风险管理职责，对高级管理层提交的风险管理报告进行审议并提出意见和建议。

2.2高级管理层

高级管理层是本行风险管理的执行机构，对董事会负责。其主要职责包括：组织实施董事会批准的风险管理战略、政策和制度；制定具体的风险管理流程和操作规程；建立健全风险管理组织架构；确保风险管理资源投入；定期向董事会报告风险管理状况等。

高级管理层可根据需要设立风险管理相关的专业委员会，如资产负债管理委员会、信贷审批委员会等，统筹协调特定领域的风险管理工作。

2.3风险管理部门

风险管理部门是本行风险管理的专职职能部门，在高级管理层直接领导下开展工作。其主要职责包括：牵头制定和修订风险管理政策、制度和流程；组织、协调、监督全行的风险管理活动；进行风险识别、计量、监测和报告；提出风险控制建议；对新产品、新业务进行风险评估；推动风险管理文化建设等。

2.4业务部门

各业务部门是风险管理的第一道防线，对本部门经营活动中产生的风险承担直接管理责任。其主要职责包括：在业务开展过程中主动识别和评估风险；执行总行制定的风险管理政策和制度；落实风险控制措施；及时报告风险事件和风险隐患；配合风险管理部门开展工作。

2.5内部审计部门

内部审计部门是风险管理的第三道防线，独立于业务经营和风险管理部门。其主要职责包括：对风险管理体系的健全性、有效性进行审计监督；对风险管理政策、制度的执行情况进行检查；对重大风险事件的处理情况进行审计；向董事会审计委员会和高级管理层报告审计结果。

第三章风险管理流程

3.1风险识别

风险识别是风险管理的基础环节，旨在全面、系统地发现和确认经营管理活动中存在的各类潜在风险。

1.识别范围：涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险、声誉风险等所有重要风险类型。

2.识别方法：可采用现场检查、非现场分析、历史数据分析、行业调研、专家访谈、流程梳理、情景分析等多种方法相结合。

3.识别要求：建立常态化的风险识别机制，确保风险识别的全面性、及时性和准确性。对新产品、新业务、新流程在推出前必须进行专项风险识别。

3.2风险评估与计量

风险评估与计量是对已识别风险的可能性、影响程度进行分析和量化的过程。

1.风险评估：结合定性和定量方法，对风险发生的可能性及潜在损失进行评估，确定风险等级。定性评估可采用专家判断、风险矩阵等方法；定量评估则根据风险类型选择合适的计量模型和工具。

2.风险计量：对于信用风险，可采用违约概率、违约损失率、风险敞口等指标；对于市场风险，可采用敏感性分析、风险价值（VaR）等方法；对于操作风险，可采用损失数据收集、情景分析等方法。计量模型应经过验证和校准，并定期进行回顾和更新。

3.风险限额管理：根据风险评估与计量结果，结合本行风险偏好和资本实力，设定各类风险的限额，如信用风险限额、市场风险限额、行业限额、客户限额等，并对限额执行情况进行监控。

3.3风险控制与缓释

风险控制与缓释是指在风险评估的基础上，采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险造成的损失。

1.风险控制策略：包括风险规避（如拒绝高风险