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纵谈企业合规管理陈霞律师北京大成（哈尔滨）律师事务所高级合伙人2021年12月9日

目录2什么是企业合规管理合规的发展合规的概念为什么要做企业合规管理建立有效的合规管理体系并不能完全杜绝违规的发生，但是能够降低违规发生的风险。如何开展企业合规管理制定合规管理体系明确分工有效实施

什么是企业合规管理1企业合规管理的发展历史“合规”的概念通过两个案例了解企业合规管理的重要性

December254国外企业合规管理的历史美国《反海外腐败法》1977年，美国国会通过了FCPA。该法经过1988年、1994年和1998年三次修订，是目前美国控制企业海外商业贿赂行为的重要法律。触犯这部法律的自然人和公司企业，既有可能构成犯罪，也有可能被追究民事责任。负责执行这部法律的机构是美国联邦司法部和证交会。其中，司法部根据反贿赂条款负责刑事执法和民事执法工作。证交会根据反贿赂条款负责对证券发行人的民事执法工作。在执法实践中，司法部和证交会经常共同对触犯该法律的人追究法律责任。FCPA设定了一些“出罪”条款，并以此作为行为人进行“肯定抗辩”的法定事由。

December255国外企业合规管理的历史美国《联邦量刑指南》1987年，美国联邦量刑委员会制定的《联邦量刑指南》开始实施。1991年，联邦量刑委员会发布了《组织量刑指南》，并将其编入《联邦量刑指南》第八章，以此作为法院对公司犯罪加以量刑的依据。根据《组织量刑指南》，一个有效的合规计划，既是检察官决定是否对涉案企业起诉的重要依据，也是法官对犯罪企业进行量刑时的参考因素。合规不仅是检察官对企业决定起诉时的重要考虑因素，而且还是法官在对犯罪企业进行量刑时所要考虑的因素。假如企业拥有有效的合规计划，那么，《联邦量刑指南》允许将罪责指数予以降低，由此可以导致罚金数额降低30％。通常情况下，一个有效的企业合规计划，可以使涉案企业在被量刑时减少数百万美元的罚金。

December256国外企业合规管理的历史英国《反贿赂法》2010年，英国通过了《反贿赂法》。该法设定了普通行贿罪和受贿罪的构成要件，增设了两个新的罪名：“商业组织预防贿赂失职罪”和“行贿外国公职人员罪”。尤其是在前一个罪名的设定方面，该法确立了严格责任原则，赋予商业组织通过制定预防贿赂的“充分程序”来进行无罪抗辩的义务。这使企业被赋予更高的道德要求，将合规体系的构成作为无罪抗辩的重要事由。

December257国外企业合规管理的历史法国《萨宾第二法案》2016年12月8日，法国国会通过了《关于提高透明度、反腐败以及促进经济生活现代化的2016-1691号法案》。这部法案共有9编，169个条款，涉及对法国刑法、刑事诉讼法和货币金融等法律的修订和补充。法案吸收了美国《海外腐败法》和英国《反贿赂法》的相关内容，确立了反海外腐败行为的制度。该项法案首次确立了强制合规制度，要求符合条件的企业承担建立合规机制的义务，并对不建立合规机制的公司确立了法律责任。与此同时，该项法案还吸取了美国和英国的经验，确立了法国式的暂缓起诉制度，允许检察机关与涉嫌犯罪的企业签订和解协议，确立3年考验期，涉案企业在此期限内缴纳罚款、赔偿受害者并制订或完善合规计划，在期满经审查确认履行了协议内容的，检察机关将撤销起诉。法国通过实施这部反腐败法律，既对法国公司的海外不法行为实施了更为严厉的制裁，也通过强制合规制度和暂缓起诉制度将企业合规机制予以强行推行，大大推进了法国企业建立和完善合规机制的进程。

December258国外企业合规管理的历史巴塞尔委员会确立的合规体系2005年4月，巴塞尔银行监督管理委员会发布了《合规与银行内部合规部门》的文件，为会员国银行企业组建合规部门和建立合规体系确立了基本的原则和制度框架。作为在1975年成立于国际清算银行之下的常设机构，巴塞尔委员会主要致力于改善各国银行业的监管工作，与各国银行监管机构交换意见和信息。巴塞尔委员会尽管并不担负跨国性的监管责任，所作的决议也没有法律效力，但其对各国银行监管的影响力无疑是巨大的。中国作为巴塞尔委员会的成员国，在银行业监管方面也受到委员会政策和文件的重大影响。在上述有关合规部门的文件出台之后，原中国银行业监督管理委员会和原中国保险监督管理委员会相继发布了《商业银行合规风险管理指引》和《保险公司合规管理办法》，在合规部门的组建和合规体系的完善方面，就受到巴塞尔委员会合规文件的明显影响。

December259国内企业合规管理的历史保险业中央企业全面推行审计

December2510企业合规管理的历史—