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财务内控管理基本制度

第一条组织架构与岗位职责

公司财务内控管理实行“分级负责、相互制衡”的管理机制，明确决策、管理、执行三个层级的权责边界。董事会负责审批财务内控基本制度及重大财务事项，对内控有效性承担最终责任；总经理办公会负责组织制度实施，监督管理层履职情况；财务部门为内控执行主体，具体负责制度落地、流程规范及风险预警；内部审计部门独立于财务体系，负责内控有效性的监督评价。

各岗位设置遵循不相容职务分离原则，具体分离要求如下：

（一）授权批准与业务经办分离：审批人员不得直接办理资金支付、资产处置等具体业务；

（二）业务经办与会计记录分离：采购、销售等业务人员不得兼任收入、