税务师之税法一高分通关题型题库附解析答案真题题库.docxVIP

税务师之税法一高分通关题型题库附解析答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.按照规定缴纳的增值税

B.按照规定缴纳的房产税

C.按照规定缴纳的土地使用税

D.按照规定缴纳的车船税

2.下列各项中，不属于企业所得税法规定的收入总额的是：()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.资产收益

3.企业发生的下列支出中，可以据实扣除的是：()

A.购买固定资产的支出

B.研发费用支出

C.广告费用支出

D.捐赠支出

4.下列各项中，不属于增值税征税范围的是：()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.下列各项中，不属于企业所得税法规定的免税收入的是：()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.税法规定的其他免税收入

6.下列各项中，不属于增值税纳税人的是：()

A.从事货物销售的企业

B.从事提供加工、修理修配劳务的企业

C.从事提供交通运输服务的企业

D.从事提供不动产租赁服务的企业

7.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.按照规定缴纳的房产税

B.按照规定缴纳的土地使用税

C.按照规定缴纳的车船税

D.按照规定缴纳的增值税

8.下列各项中，不属于企业所得税法规定的收入总额的是：()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.资产收益

9.下列各项中，可以据实扣除的是：()

A.购买固定资产的支出

B.研发费用支出

C.广告费用支出

D.捐赠支出

10.下列各项中，不属于增值税征税范围的是：()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

二、多选题(共5题)

11.根据企业所得税法，以下哪些属于企业的成本、费用和损失？()

A.购买固定资产的支出

B.研发费用支出

C.广告费用支出

D.捐赠支出

E.职工工资支出

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

E.提供餐饮服务

13.企业所得税法规定的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.税法规定的其他免税收入

E.营业外收入

14.以下哪些属于企业所得税法规定的应纳税所得额的调整项目？()

A.按照规定缴纳的增值税

B.按照规定缴纳的房产税

C.按照规定缴纳的土地使用税

D.按照规定缴纳的车船税

E.按照规定缴纳的印花税

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.国际运输服务

B.免税农产品销售

C.基础设施建设服务

D.教育服务

E.营业外支出

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行增值税的计税方法为：销项税额减去进项税额。

18.企业所得税法规定的各项扣除包括成本、费用、税金、损失和其他支出。

19.根据增值税法的规定，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和提供交通运输服务。

20.企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税法规定，企业的应纳税所得额等于企业的收入总额减去成本、费用、税金、损失和其他支出。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，对所有增值税的应税行为都适用同一个税率。()

A.正确B.错误

23.企业所得税法规定，企业购买固定资产发生的支出，可以在计算应纳税所得额时直接扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售免税农产品、提供教育服务和国际运输服务。()

A.正确B.错误

25.企业发生