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税务师之税法一模拟题库及答案下载

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

2.根据我国《企业所得税法》，企业所得税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在我国境内设立的企业、事业单位和从事生产、经营的个体工商户

B.我国境内的非居民企业

C.在我国境内设立的机关、社会团体、民办非企业单位

D.以上都是

3.下列哪个税率适用于小规模纳税人销售货物或者应税劳务？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.3%

4.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国家发行的金融债券利息

B.国债利息

C.遗产继承所得

D.个人捐赠

5.根据我国《税收征收管理法》，税务行政处罚的决定应当由哪些机构作出？()

A.税务机关

B.税务机关负责人

C.税务所

D.税务局

6.下列哪个不属于企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.应税收入

D.资产总额

7.增值税的一般纳税人和小规模纳税人有哪些区别？()

A.纳税人的规模大小

B.纳税人的组织形式

C.纳税人的计税方法

D.纳税人的经营范围

8.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的纳税义务发生时间通常是指什么时候？()

A.发生收入时

B.实际取得收入时

C.税法规定的申报期限届满时

D.发生收入并取得凭证时

9.下列哪个不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出租无形资产

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

E.出租无形资产

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在我国境内设立的企业

B.在我国境内设立的事业单位

C.在我国境内设立的民办非企业单位

D.在我国境内设立的个体工商户

E.我国境外的企业

12.以下哪些情形可以申请税务行政复议？()

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的行政强制措施不服

C.对税务机关作出的行政赔偿决定不服

D.对税务机关工作人员的个人行为不服

E.对税务机关的征税行为不服

13.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国家发行的金融债券利息

B.国债利息

C.遗产继承所得

D.个人捐赠

E.保险赔款

14.以下哪些属于增值税的计税方法？()

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.查账计税方法

D.查定计税方法

E.查验计税方法

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行增值税专用发票制度，小规模纳税人则采用__计税方法。

16.企业所得税的计税依据是__，即企业的应纳税所得额。

17.个人所得税的征收方式主要有__、__和__三种。

18.税务行政处罚的种类包括__、__、__和__。

19.根据《税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，必须遵守__原则，确保税收的公平、公正征收。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方法上没有区别。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税义务人仅限于在我国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的征收方式只有源泉扣缴和自行申报两种。()

A.正确B.错误

23.税务行政处罚的目的是为了纠正违法行为，维护税收秩序。()

A.正确B.错误

24.税务行政复议是对税务机关作出的具体行政行为进行审查，可以申请行政复议的行政行为仅限于征税行为。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：增值税的纳税人如何划分一般纳税人和小规模纳税人？

26.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

27.问：个人所得税的源泉扣缴制度是如何运作的？

28.问：税务行政复议的申请条件和程序是什么？

29.问：税收保全措施和强制执行措施分别适用于哪些情况？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】