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税务师《税法一》阶段测试

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.政府机构

D.以上都是

2.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

4.营业税的征税范围包括哪些服务？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.以上都是

5.房产税的征税对象是哪些房产？()

A.自用房产

B.出租房产

C.公共房产

D.以上都是

6.资源税的税率是如何确定的？()

A.按照不同资源类型确定

B.按照资源产量确定

C.按照资源价格确定

D.按照以上因素综合确定

7.城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税税额

B.消费税税额

C.营业税税额

D.以上都是

8.土地增值税的征税范围包括哪些土地交易行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地抵押

9.环境保护税的征收对象包括哪些污染物？()

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供有形动产租赁服务

E.提供无形资产租赁服务

11.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些可以扣除？()

A.职工工资

B.社会保险费

C.利息支出

D.捐赠支出

E.营业外支出

12.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

13.以下哪些行为可以构成偷税？()

A.明知故犯，不申报应纳税款

B.通过虚开发票、隐瞒收入等手段逃避税款

C.采取虚假申报手段少缴税款

D.因计算错误多缴税款后未及时补正

E.逾期申报但已补缴税款

14.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.提供现代服务

E.提供生活服务

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指注册地在中国境内，且实际管理机构

16.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三档，其中基本税率为

17.个人所得税的征收方式主要有查账征收、查定征收、查验征收等，其中查定征收适用于

18.资源税的征税范围包括矿产资源、森林资源、水资源等，其中对

19.环境保护税的征收对象包括大气污染物、水污染物、固体废物等，其中对

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在税前弥补，但超过弥补期限的亏损不得在税前弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点是固定的，不受地区经济发展水平的影响。()

A.正确B.错误

23.营业税的征税范围包括所有提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收对象仅限于矿产资源的开采和利用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税的计税依据及其计算方法。

26.什么是企业所得税的亏损弥补政策？其具体规定是怎样的？

27.简述个人所得税的征收原则和税率结构。

28.什么是资源税？其主要目的是什么？

29.简述环境保护税的征收对象和征收依据。

税务师《税法一》阶段测试

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人仅包括企业，不包括个人和政府机构。

2.【答案】B

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三档。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括查账征收、查定征收、查验征收等多种方式。

4.【答案】D

【解析】营业税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及提供交通运输服务等多种服务。

5.【答案】D

【解析】房产税的