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税务师《税法一》章节习题班配套练习(第一章)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.增值税的一般纳税人是指应税销售额超过以下哪个数额的企业？()

A.500万元

B.200万元

C.100万元

D.50万元

3.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.下列哪项不属于增值税的计税依据？()

A.销售额

B.采购额

C.收入额

D.成本额

5.增值税的纳税期限可以是多长时间？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.以上都可以

6.增值税的纳税申报应当在什么时候完成？()

A.每季度结束后15日内

B.每季度结束后30日内

C.每年度结束后15日内

D.每年度结束后30日内

7.增值税的出口退税政策是怎样的？()

A.免税出口

B.零税率出口

C.全额退税

D.部分退税

8.增值税专用发票的联次和内容是怎样的？()

A.三联，包括存根、发票联、记账联

B.四联，包括存根、发票联、记账联、税控联

C.五联，包括存根、发票联、记账联、税控联、附加联

D.六联，包括存根、发票联、记账联、税控联、附加联、出口退税联

9.增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.小规模纳税人优惠政策

B.高新技术企业优惠政策

C.退役士兵创业优惠政策

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

11.下列哪些情况可以认定为增值税一般纳税人？()

A.应税销售额超过500万元的企业

B.应税销售额未超过500万元但资产总额超过2000万元的企业

C.应税销售额未超过500万元且资产总额未超过2000万元的企业

D.从事农业生产的企业

E.从事科学研究和技术服务的企业

12.增值税的税率包括哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.征收率

E.免税率

13.增值税专用发票的基本联次包括哪些？()

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.税控联

E.附加联

14.增值税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.减半征收

B.免税

C.加速折旧

D.税收返还

E.减免增值税

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是应税销售额超过多少万元？

16.增值税的计税依据是销售额减去哪些项目？

17.增值税专用发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联和附加联，其中附加联主要用于？

18.增值税的纳税期限可以是多长时间，最长不得超过多少天？

19.增值税的出口退税政策实行零税率，即增值税的出口退税率是多少？

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票是增值税一般纳税人进行税务申报的必备文件。()

A.正确B.错误

21.增值税的纳税期限是固定的，不论企业规模大小都相同。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率只有一档，即13%。()

A.正确B.错误

23.增值税的出口退税政策是指对出口货物免征增值税。()

A.正确B.错误

24.小规模纳税人的会计核算可以不采用增值税专用发票。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的概念及其在我国税收体系中的地位。

26.解释增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别。

27.如何计算增值税的应纳税额？

28.什么是增值税专用发票？它在税收管理中有什么作用？

29.增值税的出口退税政策是如何规定的？

税务师《税法一》章节习题班配套练习(第一章)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物，销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】A

【解析】增值税的一般纳税人是指应税销售额超过500万元的企业。

3.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档，分别为基本税率、低税率和零税率。

4.【答案】B

【解析】增值税的计税依据是销售额，即纳税人销