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公司财务部年终工作总结

公司财务部2023年度工作总结

一、概述

2023年，在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务部紧紧围绕公司年度经营目标，认真履行财务核算与监督职能，扎实推进财务管理各项工作，全面完成了年度财务任务指标。本年度，财务部在规范财务核算、强化资金管理、优化资源配置、提升财务分析能力等方面取得了显著成效，为公司稳健经营和持续发展提供了有力保障。

二、年度财务指标完成情况

1.经营指标完成情况

2023年，公司实现营业收入58.6亿元，同比增长12.3%，完成年度预算的105.2%；实现净利润7.2亿元，同比增长8.7%，完成年度预算的103.1%；资产负债率控制在58.3%，较年初下降2.1个百分点；流动比率达到1.45，较上年提高0.08；应收账款周转天数缩短至42天，较上年减少5天；存货周转率达到6.8次，较上年提高0.5次。

2.成本费用控制成效

全年实现营业成本39.8亿元，占营业收入比重为67.9%，较上年下降1.2个百分点；销售费用、管理费用和财务费用分别为4.2亿元、3.5亿元和1.8亿元，三项费用合计为9.5亿元，占营业收入比重为16.2%，较上年下降0.8个百分点。通过精细化管理，全年节约各项费用约6800万元。

3.税务管理成果

全年实现税收总额5.2亿元，其中企业所得税1.8亿元，增值税3.4亿元。通过合理税收筹划，享受各类税收优惠政策减免税额3200万元，有效降低了企业税负。全年税务申报准确率达100%，无任何税务处罚记录。

4.资金管理成效

2023年，公司经营活动现金流量净额为8.7亿元，同比增长15.3%；投资活动现金流量净额为-3.2亿元，主要用于技术改造和产能扩张；筹资活动现金流量净额为-1.5亿元，主要用于偿还银行贷款。全年资金周转率达到2.8次，较上年提高0.3次；银行贷款余额控制在15.8亿元，较年初减少2.3亿元，财务费用节约约1200万元。

三、财务管理重点工作

1.全面预算管理

2023年，财务部进一步完善了全面预算管理体系，实现了预算编制、执行、监控、分析和考核的全流程管理。全年编制预算项目达286项，预算覆盖率100%；开展预算执行分析12次，预算偏差率控制在±5%以内；建立了预算预警机制，对超预算项目实行先审批后执行制度，有效控制了预算外支出。

2.财务核算规范化

严格执行企业会计准则，完善了财务核算制度，修订了《会计核算手册》，新增会计科目12个，优化核算流程8项。全年完成凭证处理3.5万笔，账务处理准确率达99.98%；编制各类财务报表48份，审计调整事项仅5项，调整金额不足200万元；顺利通过了年度财务报表审计，获得无保留意见审计报告。

3.资金集中管理

推进资金集中管理平台建设，实现了对下属单位资金的统一调度和管理。全年通过资金池集中调度资金42.6亿元，节约财务费用约1800万元；建立了资金收支两条线管理制度，提高了资金使用效率；优化了银行账户结构，清理冗余账户26个，基本账户减少至8个，降低了管理成本。

4.成本精细化管理

推行标准成本法，建立了覆盖主要产品的成本标准体系；实施作业成本管理，识别并优化了28个非增值作业；建立了成本分析月度例会制度，分析成本差异原因，制定改进措施；通过技术改造和工艺优化，单位产品成本平均下降3.2%，全年节约成本约5600万元。

四、财务分析及决策支持

1.经营分析报告

全年编制月度经营分析报告12份，季度分析报告4份，专项分析报告8份。分析内容涵盖收入结构、成本构成、盈利能力、资产效率、现金流状况等多个维度，为管理层决策提供了数据支持。其中，《2023年上半年经营分析报告》提出了3项重要建议，被管理层采纳并实施，预计年增效益约2300万元。

2.投资项目财务评估

全年参与投资项目评估32项，涉及总投资额18.6亿元。对其中8个重点项目进行了详细的财务可行性分析，包括现金流量预测、投资回报率计算、敏感性分析和风险评估。通过财务评估，否决了2个回报率低于公司要求的项目，避免了约3.8亿元的投资损失；对6个项目提出了优化建议，预计可节约投资成本约4200万元。

3.绩效评价体系

完善了以财务指标为核心的绩效评价体系，设计了包含20项关键指标的KPI评价表。全年完成对各部门及下属单位的绩效评价4次，评价结果与薪酬激励直接挂钩。通过绩效评价，有效激发了各部门降本增效的积极性，公司整体运营效率提升约8%。

4.经营预测与规划

基于历史数据和当前经营状况，完成了