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扣缴外国公司所得税操作指南

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TOC\o1－3\h\ｚ＼uＨYＰERLIＮK\ｌ_Ｔoc＂1?扣缴外国公司所得税申报流程概述?ＰAGEＲEF＿Toc\h3

HYPＥＲLINK３ 申报流程?ＰAGEREF_Toc\h3

HYPERＬIＮK\ｌ＂_Toc＂4 申报情况查询和申报缴款 PAGEＲＥF_Ｔoｃ＼ｈ9

HYPEＲＬINＫ\l_Toc５ 申报成果查询和缴款情况查询?１3

HＹＰERLＩＮK\l＿Ｔoc6?报表打印?PＡGEＲEF_Toｃ\h１5

扣缴外国公司所得税申报流程概述

登录到办税大厅――申报征收――进入申报――搷写申报表――申报并缴款。

申报前的准备工作

电脑系统规定wｉｎｄows及以上,IE浏览器版本为6.0；

安装JAVＡ虚拟机;

上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税；

安装报表控件

申报预审流程

第一步:开启浏览器,打开福建省国家税务局网站，点击“办税大厅”(页面如图-１)

（图-1）

第二步:输入“税务登记号”和“密码”，点击“登录”进入公司办税服务大厅(页面如图-2）;

(图-2）

第三步:点击“申报征收”栏目(位置如图-3）;

图-３

第四步:点击“扣缴外国公司所得税申报表”相应的“进入申报”按钮进入填写申报表(位置如图-4);

图－4

第五步:在申报划缴税款方式中。选择一个缴款方式，然后再点击“填写申报表“

图-5

（图－５)

第六步:第一次使用时,须安装报表控件。

第七步：填写完整下面的数：如纳人识别号等。填写完后认真查对一下数据,拟定没错的情况下,点击“申报并自动缴款”按纽。（图-6)

(图-6）

*注意：右键点击序号1会出现：增加行,查找，排序，定位等操作。用户可以使用他们进公司的填写申报。

申报成果查询和缴款情况查询

1、申报成果查询:输入税务登记号和密码登陆办税大厅－点击“申报征收”－＞在“申报表查询”功效里，“请选择凭证种类”栏里选择05外资公司所得税,填写税种所属的起止曰期，点击“查询”(页面如图-７）即可查看到申报记录。

图-7

2、缴款情况查询:填写税款所属的起止曰期（如图-８）,点击查询即可查看到缴款记录，假如没有查到缴款记录（表达已申报,但发送划缴祈求失败）,此时应到“申报征收－查询”栏目本期未缴纳税款查询进行补缴税款。。

图-8

报表打印

1.输入税务登记号和密码登陆办税大厅－＞点击“申报征收”-＞在“申报表查询”功效里,“请选择凭证种类”栏里选择0５外资公司所得税,填写税种所属的起止曰期,点击“查询”。出现:(图-9）

（图-9）

2.点击“查看明细”进入要打印的表。(图-10）

(图-1０)

３.点击菜单栏上面。文件――打印。