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财务报表模板（完整版）

前言

本模板依据《企业会计准则第30号——财务报表列报》《企业会计准则第31号——现金流量表》《企业会计准则第33号——合并财务报表》及最新税收政策编制，整合原创力文档行业标杆模板结构、全网财务报表编制规范及100余家不同类型企业财务实践经验。模板核心特点：1.覆盖单体/合并报表双体系；2.包含四大主表+附属报表+分析报表全维度；3.细化制造业、服务业、小微企业等行业专项模块；4.附详细填列说明、勾稽关系校验及Excel公式设置；5.适配审计、融资、税务申报等多场景使用需求。本模板适用于各类企业财务人员、审计人员、投融资从业者及财务学习者，可根据企业实际情况调整细化。

第一部分基本信息表

1.1企业基础信息表

项目

内容

备注

企业名称

_______________

与营业执照一致

统一社会信用代码

_______________

18位完整代码

行业类型

□制造业□服务业□零售业□建筑业□金融业□其他______

按国民经济行业分类填写

企业规模

□大型□中型□小型□微型

按工信部规模划分标准

报表期间

______年____月____日-______年____月____日

公历1月1日-12月31日（年度）/季度/月度

记账本位币

□人民币□美元□欧元□其他______

注明汇率折算标准

会计政策

存货计价方法：□先进先出法□加权平均法□个别计价法

需符合企业实际核算方法

固定资产折旧方法：□年限平均法□工作量法□双倍余额递减法□年数总和法

坏账准备计提方法：□余额百分比法（比例______%）□账龄分析法□个别认定法

报表编制人

_______________

签字确认

财务负责人

_______________

签字确认

审计机构（若有）

_______________

会计师事务所名称

1.2报表编制说明表

编制要点

具体说明

编制依据

本报表基于企业会计账簿记录、原始凭证、记账凭证及相关经济合同编制，遵循《企业会计准则》及相关法律法规

合并范围（若有）

纳入合并范围的子公司共______家，具体包括：1.（持股比例%）；2.（持股比例%）；...

重要会计估计变更

本期是否发生会计估计变更：□是□否；若有，说明变更内容、原因及影响金额

重大事项说明

1.关联交易情况；2.或有事项（担保、未决诉讼等）；3.资产负债表日后事项；4.其他重大事项

数据核对情况

总账与明细账核对：□相符□不符（说明原因）；报表数据与账簿数据核对：□相符□不符（说明原因）

第二部分四大主表模板

2.1资产负债表（会企01表）

2.1.1资产负债表（简表）

资产

期末余额

年初余额

负债和所有者权益（或股东权益）

期末余额

年初余额

流动资产：

流动负债：

货币资金

短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

衍生金融资产

衍生金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

应收款项融资

预收款项

预付款项

合同负债

应收股利

应付职工薪酬

应收利息

应交税费

其他应收款

应付股利

存货

应付利息

合同资产

其他应付款

持有待售资产

持有待售负债

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动负债

其他流动资产

其他流动负债

流动资产合计

流动负债合计

非流动资产：

非流动负债：

债权投资

长期借款

其他债权投资

应付债券

长期应收款

租赁负债

长期股权投资

长期应付款

其他权益工具投资

专项应付款

其他非流动金融资产

预计负债

投资性房地产

递延收益

固定资产

递延所得税负债

在建工程

其他非流动负债

生产性生物资产

非流动负债合计

油气资产

负债合计

使用权资产

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）

开发支出

其他权益工具

商誉

资本公积

长期待摊费用

减：库存股

递延所得税资产

其他综合收益

其他非流动资产

专项储备

非流动资产合计

盈余公积

未分配利润

所有者权益（或股东权益）合计

资产总计

负债和所有者权益（或股东权益）总计

2.1.2资产负债表（详表）

资产项目

明细项目

期末余额

年初余额

填列说明

货币资金

库存现金

总账“库存现金”科目期末余额

银行存款

总账“银行存款”科目期末余额（含所有银行账户）

其他货币资金

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等合计

减：受限货币资金

保证金存款、冻结资金等（在附注中披露明细）

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债券投资、股票投资、基金投资等合计

衍生金融资产

期货合约、期权合约等衍生工具公允价值

应收票据

银行承兑汇票

收到的银行承兑汇票账面余额

商业承