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财务部门各单据具体流程规范

财务部单据流程规范

第七十六条进仓单

????1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

????2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。

????3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。

????4、附：进仓单流程图：

????采购部提供：

????①实物进仓??②送货单??③采购合同??④请购单或采购计划??⑤货物发票??⑥货物发票

????采购员跟进：

????①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联

????②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单

????③采购留存第四联

????仓库凭单验收入库：

????①填写四联进仓单、验收报告

????②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字

????③仓库留存第一联存根联

????财务部跟进：

????①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证

????②凭第三联进仓单结算

????仓库与财务结账：

????①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部

????②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对

????采购与财务对账：

????①月结供应商当月采购量对账

????②月结供应商购货发票对账与签收

????③应付账款余额对账

????④付账计划核定

????第七十五条会计报表编制要求

????1、公司各部应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。

????2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。会计报表的审核，要贯彻归口管理的原则，会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章。所有报表须电脑打印。

????4、会计报表种类、报送时间和要求（附表）

????第十二章财务部单据流程规范

????第七十六条进仓单

????1、

????进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

????2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。

????3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。

????4、附：进仓单流程图：

????采购部提供：

????①实物进仓??②送货单??③采购合同??④请购单或采购计划??⑤货物发票??⑥货物发票

????采购员跟进：

????①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联

????②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单

????③采购留存第四联

????仓库凭单验收入库：

????①填写四联进仓单、验收报告

????②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字

????③仓库留存第一联存根联

????财务部跟进：

????①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证

????②凭第三联进仓单结算

????仓库与财务结账：

????①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部

????再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。

????司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。

????出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。

????业务组（门市）把用完的收据整本（存根联）交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。

????第八十一条应收账单流程：

????1、缴款单：

????①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组；

????②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单；

????③区分为A、B公司于当日4点交应收账会计；

????④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部；

????⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，