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超赔再保险理论与实务

贺毅

中央财经大学保险学院

摘要

再保险是“保险人的保险”，是为保险人没有足够财务实力安全承保的风险安排的保险。尽管保险公司一直都在面对这类情况，但在当今社会中再保险却显得尤为重要，部分原因是恐怖主义对风险和成本的影响，另一方面是气候、社会和经济变化等因素造成的影响。

关键词：巨灾；再保险；比例再保险；非比例再保险

–从其他再保险保障的摊回款项，关于向再保险人摊回款项的调整，可以随着案件的发展而调整，在险位超赔中，最后净赔款额是以每个危险单位或每份保单的赔款金额或损失为基础；而在事故或者巨灾超赔中，最后净赔款额是以每次事故或巨灾中的全部赔款金额为基础。比例合同中超过事故限额的部分，如果合同有约定则可以认定为最终净损失。

案例分析：假设甲公司2016年非水险超赔结构如下，此外，还有一个优先的20%的成数合约，有超过一百万之后的四百万超赔合约，现由于一次火灾造成一百五十万损失，则赔款按照以下方式计算：

成数合约分摊：一百五十万*20%=三十万；最后净损失一百五十万-三十万=一百二十万；

超赔分担：一百五十万-三十万-一百万=二十万；

甲公司自担：一百万。

若6个月后追回十五万，则总损失降低为一百三十五万，则赔款按照以下方式计算：

成数合约分摊：一百三十五万*20%=二十七万；最后净损失一百三十五万-二十七万=一百零八万；

超赔分担：一百零八万-一百万=八万，需退还超赔再保人二十万-八万=十二万。

最后处理损余物质二十万，则总损失降低为一百一十五万，则赔款按照以下方式计算：

成数合约分摊：一百一十五万*20%=二十三万；最后净损失一百一十五万-二十三万=九十二万；

因九十二万小于一百万，故超赔合同不受影响，需退还超赔再保人八万。

理赔条款

如果是在原保单和本合同条款所规定的范围之内，一切经由分出人所办理的赔案，再保险人应无条件地遵守；分出人一旦提供了规定的与赔付金额有关的合同证据，再保险人应无异议地向分出人支付其成分项下所承担的金额。对于一切赔案，分出人必须按照原保单条款的规定处理，并负有法律上的责任，再保险人才能无条件地遵守，所以对于分出人没能按照原保单条款的规定，也没有征得再保险人的同意，而做出的通融赔付，再保人可拒绝承担。

超额赔款再保险实务

A公司项目

A公司由B公司与C公司共同出资建立。

由于C公司已经拥有一张全球范围内的商业综合责任险保单，这张保单在今年已经涵盖了A公司，只需要根据中国法律，出具一张低限额的保单来覆盖风险即可。

实务分析：虽然上述保险安排方式可以使客户获得高限额的风险保障，但是在本地保单与全球的保单的衔接上会出现很多问题，比如如果全球保单被取消，本地保单的承保限额将会非常低，风险敞口会非常大，因此，需要通过“超额赔款再保险”的形式进行本地化承保，

首先，出具一张高限额的基础保单来承保常规风险，比如每次事故及累计赔偿限额为5000万人民币，在此之上，出具一张高限额的超额赔款再保险保单来承保大型风险，比如超过5000万之后的2亿人民币以内的风险，如果客户认为限额不够，还可以再出具一张超额赔款再保险保单来承保巨灾风险，比如超过2亿人民币之后的3亿人民币以内的风险，采用这种保险安排的最大优点在于客户获得充分保障的同时，保费的成本会较低，而且在理赔方面责任会很清晰。

机动车交强险与商业三者险

众所周知，车险是我们在日常活动中最常遇见的保险产品，根据性质划分，可以分为交强险和商业险，而商业险中的商业三者险实际上就是交强险的超额赔款再保险，实务分析如下：

根据《机动车交通事故责任强制保险条例》的规定，对机动车发生交通事故造成人身伤亡、财产损失的，由保险公司在交强险责任限额范围内予以赔偿。有责的最高赔偿限额为12.2万元，其中死亡伤残金11万元，医疗费用1万元，财产损失2千元。我们假设A某在保险公司购买了交强险的同时购买了50万的商业三者险，在一次交通事故中A某撞死了行人B某，经交警认定A某负全责，假定死亡赔偿金为50万元，那么在理赔实务中，首先需要扣除11万元的交强险死亡伤残金，如果A某没有购买商业三者险或者购买额度不足，对于剩下的39万元死亡赔偿金将完全由A某自负，而本案中，剩下的39万元死亡赔偿金将由商业三责险进行赔付，极大地减少了A某的损失，由此可见，购买充足的商业三者险是非常有必要的。

终止损失再保险简介(StopLossRatioReinsurance)

当某类业务的自留损失超过某一免赔数额（自留保费收入的百分比），而又介于最大百分比之间时，终止损失再保险将起作用。因此，终止损失再保险可以保障某类整体业务，而非为单独损失提供保障。

在这种方式下，双方当事人约定，在某一年度内，分出人自负一定赔付率后，由再保险接受人就超过部分