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2025年医院财务自查报告范文

为深入贯彻落实国家有关财务管理制度，规范医院财务管理，提高资金使用效益，保障医院经济活动健康有序开展，我院于[具体时间段]对2025年财务工作进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、医院基本情况

我院是一所集医疗、教学、科研、预防、保健为一体的综合性医院，承担着本地区及周边群众的医疗服务任务。医院占地面积[X]平方米，建筑面积[X]平方米，编制床位[X]张，实际开放床位[X]张。现有职工[X]人，其中卫生技术人员[X]人，高级职称[X]人，中级职称[X]人。设有临床科室[X]个，医技科室[X]个。

二、财务自查工作组织与开展情况

1.成立自查工作小组：为确保自查工作顺利开展，我院成立了以院长为组长，分管财务副院长为副组长，财务科、审计科、医务科、护理部等相关科室负责人为成员的财务自查工作小组。明确了各成员的职责分工，确保自查工作责任到人。

2.制定自查方案：根据国家有关财务法律法规和医院财务管理制度，结合医院实际情况，制定了详细的财务自查方案。明确了自查的范围、内容、方法和时间安排，确保自查工作有计划、有步骤地进行。

3.开展自查培训：组织自查工作小组成员学习国家有关财务法律法规和医院财务管理制度，掌握自查的方法和技巧。同时，对自查工作进行了动员和部署，提高了小组成员对自查工作重要性的认识。

4.实施自查工作：自查工作小组按照自查方案的要求，对医院2025年的财务收支、资产管理、内部控制等方面进行了全面自查。通过查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料，实地盘点资产，与相关人员进行访谈等方式，对发现的问题进行了详细记录，并及时进行了分析和整改。

三、财务自查发现的问题及整改情况

（一）预算管理方面

1.问题

-预算编制缺乏科学性和准确性。部分科室在编制预算时，没有充分考虑业务发展的实际需求，导致预算与实际执行情况偏差较大。

-预算执行不够严格。存在超预算支出的情况，部分项目在预算执行过程中，没有按照规定的程序进行调整，导致预算的严肃性受到影响。

-预算绩效评价体系不完善。对预算执行情况的绩效评价不够全面、深入，评价结果没有得到充分应用，无法有效提高预算资金的使用效益。

2.整改情况

-加强预算编制的科学性和准确性。在2026年预算编制过程中，要求各科室结合业务发展规划和实际需求，认真分析历史数据，合理预测业务量和收入支出情况，确保预算编制的科学性和准确性。同时，加强对预算编制的审核和指导，提高预算编制的质量。

-严格预算执行管理。建立健全预算执行监控机制，加强对预算执行情况的实时监控，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对超预算支出的项目，严格按照规定的程序进行调整，确保预算的严肃性。

-完善预算绩效评价体系。制定详细的预算绩效评价指标体系，对预算执行情况进行全面、深入的绩效评价。将绩效评价结果与科室和个人的绩效考核挂钩，充分应用绩效评价结果，提高预算资金的使用效益。

（二）收入管理方面

1.问题

-收费管理存在漏洞。部分收费项目存在收费标准不明确、收费不规范的情况，导致患者投诉时有发生。

-医疗收入核算不够准确。存在将不属于医疗收入的款项计入医疗收入的情况，导致医疗收入核算不准确。

-医保结算管理不够规范。医保结算数据与医院财务数据存在差异，医保拒付情况时有发生，影响了医院的资金周转。

2.整改情况

-加强收费管理。对所有收费项目进行全面清理，明确收费标准，规范收费流程。加强对收费人员的培训和管理，提高收费人员的业务水平和服务意识，杜绝乱收费现象的发生。

-准确核算医疗收入。建立健全医疗收入核算制度，明确医疗收入的确认原则和核算方法。加强对医疗收入的审核和监督，确保医疗收入核算的准确性。

-规范医保结算管理。加强与医保部门的沟通和协调，及时了解医保政策的变化，确保医保结算数据的准确性和一致性。建立医保结算数据核对机制，定期对医保结算数据与医院财务数据进行核对，及时发现和解决差异问题。加强对医保拒付情况的分析和管理，采取有效措施减少医保拒付情况的发生。

（三）支出管理方面

1.问题

-支出审批程序不够严格。部分支出在审批过程中，没有按照规定的程序进行审批，存在越权审批的情况。

-费用报销审核不够细致。部分费用报销凭证存在不规范、不完整的情况，审核人员没有严格按照规定进行审核，导致不合理费用报销现象时有发生。

-采购支出管理不够规范。采购计划编制不够科学，采购过程中存在违规操作的情况，导致采购成本较高。

2.整改情况

-严格支出审批程序。进一步完善支出审批制度，明确支出审批的权限和流程。加强对支