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小学内部控制工作开展方案

一、指导思想

以国家相关法律法规为依据，结合小学教育教学管理实际，通过建立健全内部控制体系，规范学校经济活动和管理行为，防范化解各类风险，提高资源使用效益，保障学校各项工作健康、有序、可持续发展，为培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人营造安全、稳定、高效的内部环境。

二、工作目标

通过系统性地推进内部控制工作，逐步形成以风险防控为导向，以制度建设为基础，以流程优化为核心，以岗位责任为抓手，以监督考核为保障的内部控制管理格局。力争在一定时期内，使学校内部控制意识深入人心，制度体系基本完善，业务流程规范高效，风险管控能力显著增强，廉政风险有效防范，财务管理和各项管理工作的规范化、精细化水平得到全面提升。

三、基本原则

1.全面性原则：内部控制应当贯穿学校经济活动和管理工作的决策、执行和监督全过程，覆盖所有部门、岗位和相关业务事项，实现无缝隙管理。

2.重要性原则：在全面控制的基础上，应当关注重要业务事项和高风险领域，确保关键环节得到有效管控。

3.制衡性原则：各项业务流程设计应当保证不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，形成权责清晰、分工明确的工作机制。

4.适应性原则：内部控制应当与学校的规模、办学层次、管理模式、业务范围和风险水平相适应，并根据国家政策、外部环境和内部管理需求的变化及时进行调整和完善。

5.成本效益原则：内部控制建设应当兼顾控制成本与控制效益，以合理的成本实现有效的控制目标，避免形式主义和过度控制。

四、主要任务与具体措施

（一）健全组织架构，明确责任分工

1.成立领导小组：由校长任组长，分管副校长任副组长，各处室负责人及关键岗位人员为成员，全面负责内部控制工作的组织领导、统筹规划和重大事项决策。

2.设立工作小组：在领导小组下设立内部控制工作小组，可由财务部门牵头，相关业务部门配合，具体负责内部控制体系的建设、实施、日常维护和协调工作。

3.明确岗位职责：梳理各部门、各岗位的职责权限，确保决策权、执行权、监督权相互分离、有效制衡。特别是在预算、收支、采购、资产、建设项目、合同等关键领域，要明确各环节的责任主体和工作要求。

（二）完善制度体系，规范业务流程

1.梳理现有制度：对学校现行的各项规章制度进行全面梳理、评估，找出制度空白、冲突或不适应实际情况的内容，为制度修订和完善奠定基础。

2.健全核心制度：重点围绕预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济活动，以及教学管理、学生管理、人事管理、安全管理等主要业务领域，制定和完善相关的内部控制制度，明确业务办理的条件、程序、审批权限和责任追究等。

3.规范业务流程：针对各项主要业务，绘制清晰的流程图，明确关键控制点和控制措施。确保每一项业务都有章可循、有据可查、有人负责。例如，采购业务应规范从需求提出、审批、采购方式确定、招标（或询价）、合同签订、验收、付款等全过程的流程。

（三）强化风险评估与应对

1.开展风险评估：定期组织对学校经济活动和管理工作中可能存在的各类风险进行识别和分析，包括政策风险、财务风险、管理风险、廉政风险、安全风险等。可通过问卷调查、座谈研讨、流程穿行测试等方式进行。

2.确定风险等级：根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险进行评估，划分风险等级。

3.制定应对策略：针对不同等级的风险，研究制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等，并明确责任部门和责任人。

（四）加强信息系统建设与应用

1.提升信息化水平：积极利用信息化手段支撑内部控制的有效运行。推动财务管理、资产管理、教务管理等业务系统的建设和整合，实现数据共享和业务协同。

2.确保信息安全：建立健全信息系统管理制度，加强数据备份与恢复、访问权限控制、网络安全防护等工作，保障信息系统安全稳定运行和数据的真实、完整、保密。

3.促进信息沟通：通过信息系统和其他沟通渠道，确保内部控制相关信息在学校内部各层级、各部门之间，以及学校与外部相关单位之间得到及时、准确的传递和反馈。

（五）提升人员素养与文化建设

1.加强宣传培训：将内部控制培训纳入学校常态化培训体系，通过专题讲座、案例分析、业务研讨等多种形式，对全体教职工进行内部控制知识和制度培训，提高全员内控意识和执行能力。

2.培养专业人才：鼓励财务、审计及相关业务人员参加专业培训和学习，提升其专业素养和风险识别、评估、应对能力。

3.培育内控文化：倡导“人人都是内控参与者，人人都是风险防范者”的理念，将内部控制要求融入日常管理和教学活动中，形成重视内控、执行内控的良好氛围。

五、组织保障与工作要求

1.加强组织领导：学校领导班子要高度重视内部控制建设工作，将其作为一