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餐饮有限公司财务管理制度word模板

一、总则

1.为加强餐饮有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及各门店的财务管理活动。

3.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集和使用资金，提高资金使用效率；降低成本费用，增加公司盈利；如实反映公司财务状况和经营成果，为公司管理层决策提供准确的财务信息。

4.公司财务管理工作应遵循以下原则：

合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度的规定。

效益性原则：以提高公司经济效益为中心，合理配置资源，降低成本费用。

稳健性原则：充分考虑风险因素，合理安排资金结构，确保公司财务安全。

真实性原则：如实反映公司财务状况和经营成果，保证财务信息的真实、准确、完整。

二、财务组织与人员管理

1.财务部门设置

公司设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应配备必要的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各岗位的职责和权限。

2.财务人员职责

财务经理：全面负责公司的财务管理工作，组织制定公司财务管理制度和财务工作计划；负责公司资金的筹集、使用和调度，确保公司资金的安全和合理使用；组织编制公司财务预算和财务报表，进行财务分析和预测，为公司管理层决策提供支持；负责与税务、银行等部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务关系。

会计：负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计凭证的审核、记账、结账等工作；负责编制公司财务报表，进行财务分析和成本核算，为公司管理层提供准确的财务信息；负责公司税务申报和缴纳工作，确保公司税务合规。

出纳：负责公司现金和银行存款的收付管理工作，严格按照公司财务管理制度的规定办理现金收付和银行结算业务；及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符；负责保管公司现金、有价证券、印章等重要物品，确保公司资产的安全。

3.财务人员职业道德与培训

财务人员应遵守职业道德，诚实守信，客观公正，保守公司财务秘密。

公司应定期组织财务人员参加业务培训和学习，不断提高财务人员的业务素质和职业道德水平。

三、财务预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理，每年年末由财务部组织各部门及各门店编制下一年度的财务预算。

财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。各部门及各门店应根据公司的战略目标和经营计划，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案。

财务部对各部门及各门店的预算草案进行审核、汇总和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行

经公司管理层审批通过的财务预算，作为公司年度经营活动的指导和控制依据。各部门及各门店应严格按照预算执行，不得随意调整预算。

财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。

3.预算调整

如因市场环境、政策法规等客观因素发生重大变化，导致预算无法正常执行时，各部门及各门店应及时向财务部提出预算调整申请。

财务部对预算调整申请进行审核，提出调整意见，报公司管理层审批。经公司管理层审批通过后，方可进行预算调整。

四、资金管理

1.资金筹集

公司应根据经营发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、股权融资等。

财务部应制定资金筹集计划，对资金筹集的成本、风险等进行分析和评估，选择最优的资金筹集方案。

公司在进行银行贷款等债务融资时，应与银行等金融机构签订正式的借款合同，明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款，并严格按照合同约定履行还款义务。

2.资金使用

公司资金的使用应遵循合理、节约、效益的原则，严格按照预算和审批程序使用资金。

各部门及各门店在使用资金时，应提前向财务部提出资金使用申请，注明资金用途、金额、支付时间等信息。财务部对资金使用申请进行审核，符合规定的予以批准；不符合规定的，不予批准。

公司应建立资金使用跟踪和反馈机制，对资金使用情况进行监督和检查，确保资金使用的安全和有效。

3.资金调度

财务部应根据公司资金的收支情况，合理安排资金调度，确保公司资金的平衡和正常周转。

当公司出现资金短缺时，财务部应及时采取措施筹集资金，如向银行申请贷款、进行短期融资等；当公司资金充裕时，