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合同签订审核流程标准化操作手册

一、适用范围与应用场景

本手册适用于公司各类经济合同的签订审核流程，包括但不限于采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、技术开发合同等。无论是与外部合作方签订的新合同，还是对现有合同的补充或变更，均需遵循本标准化流程。通过明确各环节职责与操作规范，保证合同内容合法合规、条款严谨完整，有效防范经营风险，保障公司合法权益。

二、标准化操作流程详解

（一）合同发起与资料准备

发起主体：业务部门（如采购部、销售部、项目部等）根据合作需求发起合同签订流程。

资料准备：

填写《合同审批表》（见模板一），明确合同名称、合同编号、合作对方主体信息（名称、统一社会信用代码、法定代表人等）、合同标的、金额、履行期限、主要权利义务等核心要素。

收集合作方的主体资格证明材料（如营业执照复印件、授权委托书等，需加盖对方公章），保证合作方具备相应的履约能力。

拟定合同初稿，内容需符合《_________民法典》等法律法规要求，包含但不限于以下条款：合同主体、标的、数量与质量、价款或报酬、履行期限地点方式、违约责任、争议解决方式、保密条款、不可抗力等。

提交资料：业务部门将《合同审批表》及附件（合同初稿、合作方主体资格证明等）提交至法务部进行初步审核。

（二）业务部门初步审核

审核职责：业务部门负责人对合同内容的真实性、合理性及业务需求匹配度进行审核。

审核要点：

合同标的是否符合公司业务范围，是否满足实际需求；

合作方主体信息是否真实、准确，履约能力是否充分（如通过“信用中国”等公开渠道核查对方信用状况）；

合同金额、付款方式、履行期限等是否与业务洽谈结果一致，是否符合公司预算管理规定；

合同附件（如技术参数、服务标准清单等）是否完整，与主合同内容无冲突。

输出结果：审核通过后，业务部门负责人在《合同审批表》“业务部门审核意见”栏签字确认，并连同合同初稿及附件一并提交至法务部；审核不通过的，退回业务部门修改完善后重新提交。

（三）法务部门专项审核

审核职责：法务部对合同条款的合法性、合规性、严谨性及风险点进行专业审核。

审核要点（详见《合同条款审核要点表》模板二）：

主体资格：合作方是否为依法设立并有效存续的企业，法定代表人或授权代表签字是否真实有效，授权委托书是否在有效期内；

权利义务条款：双方权利义务是否对等，是否存在排除或限制对方主要权利、加重对方责任的格式条款；

违约责任：违约责任是否明确、具体，违约金或赔偿计算方式是否合理，是否与合同标的金额相匹配；

争议解决：争议解决方式（诉讼或仲裁）是否明确，管辖法院或仲裁机构是否符合法律规定；

保密条款：保密范围、期限及违约责任是否清晰，是否与公司商业秘密保护要求一致；

法律合规性：合同内容是否违反法律、行政法规及公司内部管理制度，是否存在无效或可撤销的风险。

输出结果：

审核通过：法务部在《合同审批表》“法务审核意见”栏签字确认，并标注“审核通过”；

需修改：法务部出具《合同修改意见书》，列明具体修改建议及法律依据，退回业务部门调整后重新提交；

审核不通过：对存在法律风险（如对方主体不适格、核心条款违法等）的合同，法务部在《合同审批表》中注明“审核不通过”，并说明原因，流程终止。

（四）财务部门审核

审核职责：财务部对合同涉及的资金安排、财务合规性及税务处理进行审核。

审核要点：

付款方式与进度：付款条件是否明确，是否与公司资金管理规定一致，是否存在预付款比例过高或分期付款安排不合理的情况；

发票要求：是否明确发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开具时间及合规性要求；

税务处理：合同条款是否涉及税务风险（如混合销售、兼营业务等），税负承担是否清晰；

财务指标：合同金额是否符合公司预算，是否对当期及未来财务状况产生重大影响。

输出结果：审核通过后，财务负责人在《合同审批表》“财务审核意见”栏签字确认；存在财务风险的，需提出修改意见，业务部门调整后重新提交。

（五）最终审批

审批权限：根据合同金额及类型，按公司《合同管理办法》规定的权限逐级审批：

金额在10万元（含）以下的：由业务部门负责人、法务部、财务部审核通过后，报分管副总经理审批；

金额在10万-50万元（含）的：需经分管副总经理审核后，报总经理审批；

金额在50万元以上的：由总经理办公会集体审议通过后，报董事长审批。

审批要点：审批人主要审核合同的整体商业价值、风险可控性及是否符合公司战略规划。

输出结果：审批人在《合同审批表》“最终审批意见”栏签署意见，明确“同意签订”“修改后同意”或“不同意签订”。

（六）合同签署与归档

签署准备：

最终审批通过后，业务部门根据审批意见修改合同文本，形成正式合同（一式X份，份数根据合作方需求及公司归档要求确定）；

确认合同签署人：公司方由法定代表人或其授权代表签署，需提供授权