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商业计划书资金估算
篇一：商业计划书常用报表及核算指标
商业计划书常用报表及核算指标
I.常用报表
1.主要广品质量标准
2.主要设备明细表
3.工业生物料消耗指标表
4.劳动定员表
5.总投资估算表
6.流动资金估算表
7.投资计划和资金筹措表
8.单位品成本估算表
9.年总成本估算表
10.品销售收入预测表
11.全部投资现金流量表
12.自有资金现金流量表
13.固定资折旧估算表
14.无形递延资摊
销估算表
15.敏感性分析表
16销售收入和销售税金估算表
17.损益表
18.借款还本付息表
19.资金来源与运用表
20.资负债表
H.常用经济指标核算公式
1.流动资本净值(networkingcapital)=(流动资一
现有债务)
流动资大于现有债务的部份就是流动资本净值。一个
公司的流
动资本净值越大，公司的风险性就越小，因为它具备了
按时偿还现有
债务的能力。
2.流动比率(currentratio)=(流动资+现有债务)
流幼比率即流动资与流动负债之间的比率。它用来判
断公司对
短期债务的偿还能力。一般而言，流动比率在1〜1.5
之间是比较合理
的水平。
3.速动比率Q（uickratio）=［流（动资一库存）现
有债务］
速动比率是反映项目各年快速偿付流动负债能力的指
标。
4.资负债率二（负债总额资总额）
资负债率是反映项目各年偿付流动负债能力的指标。
5•经营成本c（ostofoperation）=总成本费用一折旧费
一维简费一摊销费一利息支出
6.固定资年折旧率平（均年限法）二（1-预计净残值
率）・折
旧年限X100%
7.固定资年折旧额平（均年限法）=［固定资原值
X（1—净
残值率）折旧年限:固定资原值X年折旧率
8.固定资年折旧率年（数总和法）二［折（旧年限一已
使用年限）
折旧年限X折（旧年限+1）+2］X100%
9.固定资年折旧额年（数总和法）二（固定资原值
—预计净
残值）X年折旧率
14.销售利税率=(年利税总额或年平均利税总额年销
售收入)X100%销售利税率是衡量项目单位销售收入对国家
积累的贡献水平的指标。
15.成本利润率
16.总成本利润率二(年利润总额或年平均利润总额・年
总成本费用或年平均总成本费用)X100%
总成本利润率是年利润总额或年平均利润总额与正常
生年总成本费用或”生期年平均总成本费用的比率。反
映项目总成本费用与利润的关系。
17.财务内部收益率(FIRR)表达式：
n-t
X(cl-co)t(1+FIRR)二0
t二1
式中：cl一现金流入量；
co一现金流出量；
(cl一co)t一第t年的净现金流量；
n一计算
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