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销售合同审核标准化流程工具含风险点提示

一、适用范围与使用场景

本工具适用于企业销售合同签订前的标准化审核流程，涵盖法务、销售、财务等多部门协作场景。具体使用场景包括但不限于：

销售团队与客户初步达成合作意向后，需签订正式销售合同时的内部审核；

企业法务部门对销售合同条款的合规性审查；

财务部门对合同支付条款、税费承担等内容的财务风险评估；

跨部门协作（如销售、法务、财务、供应链）对合同条款的联合评审。

通过标准化流程，可保证合同条款清晰、权责明确，降低履约风险，保障企业合法权益。

二、销售合同审核标准化操作步骤

（一）第一步：合同接收与初步信息核对

操作内容：

销售人员或合同经办人*提交合同文本时，需同步提供《合同审批表》（含客户基本信息、合作背景、合同金额等基础信息）；

法务部门接收合同后，核对合同文本完整性（是否包含封面、附件、签署页等要素），检查是否存在明显涂改、空白条款未填写等情况；

确认合同类型（如标准产品销售合同、定制化服务合同、长期供货合同等），明确审核重点（如定制化合同需关注技术参数、交付周期等）。

风险点提示：

合同文本缺失关键附件（如技术协议、订单确认函），可能导致核心约定不明；

合同存在涂改未双方盖章确认，可能引发条款效力争议；

合同类型判断错误，导致审核标准适用偏差（如将框架合同当作具体履约合同审核）。

（二）第二步：合同主体资格审核

操作内容：

核对客户基本信息：名称、统一社会信用代码、法定代表人、注册地址、联系方式等，保证与营业执照、身份证等证件一致；

审查客户经营资质：根据行业要求，核查客户是否具备相关行政许可（如食品销售需食品经营许可证、医疗器械销售需医疗器械经营许可证等）；

确认签约代表权限：若签约代表非法定代表人，需提供加盖客户公章的《授权委托书》，明确授权范围、授权期限及是否可转授权。

风险点提示：

客户名称与证件不一致（如分公司签约但未加盖总公司公章），可能导致主体不适格；

客户超越经营范围签订合同（如建筑公司销售食品），可能影响合同效力；

授权委托书过期或授权范围不明确（如“代签合同”未限定具体合同），导致签约行为无效。

（三）第三步：合同标的与数量条款审核

操作内容：

明确标的物信息：产品名称、规格型号、品牌、技术参数（需符合行业标准或双方约定）、质量标准（如国家标准、行业标准、企业标准或封样确认）；

核对数量单位：保证数量单位明确（如“台”“件”“吨”而非“一批”），避免歧义；

定制化产品需审核技术附件：确认技术参数是否与客户需求一致，验收标准是否可量化（如“产品合格率≥99%”而非“质量合格”）。

风险点提示：

标的物描述模糊（如“优质产品”未明确具体标准），可能导致交付争议；

数量单位约定不明（如“约100件”未约定浮动比例），引发数量纠纷；

技术参数与客户需求不一致，导致产品验收不通过，影响回款。

（四）第四步：价格与支付条款审核

操作内容：

审核价格构成：是否包含税费（如增值税税率）、运费、保险费等，明确总价款是否为含税价；

核对支付方式：分期支付的需明确各期支付比例、支付条件（如“预付款30%发货前支付，验收合格后支付65%，质保金5%到期支付”）；

确认支付账户：收款账户是否为企业对公账户，避免个人账户收款引发财务风险。

风险点提示：

价格未明确是否含税，导致后期结算争议；

支付条件不合理（如“验收合格后支付100%”未约定验收时限），可能延长回款周期；

收款账户为个人账户，可能存在挪用资金或税务合规风险。

（五）第五步：交付与验收条款审核

操作内容：

明确交付信息：交付时间（具体日期或约定“收到预付款后X日内”）、交付地点（如“买方仓库”“指定港口”）、交付方式（如“上门配送”“买方自提”）；

审核验收流程：验收标准（依据技术附件或双方确认的样品）、验收期限（如“收到货物后X日内完成验收”）、验收异议处理（如“验收不合格需书面通知卖方，卖方需X日内更换”）。

风险点提示：

交付时间约定模糊（如“尽快交付”），可能导致延迟交付无违约依据；

验收标准不明确（如“质量良好”无具体指标），买方可能恶意拖延验收；

未约定验收异议期限，买方可在长期使用后主张质量问题，增加维权难度。

（六）第六步：违约责任条款审核

操作内容：

审核违约情形：明确双方主要违约行为（如卖方延迟交货、产品质量不合格；买方逾期付款、拒绝验收等）；

核定违约责任：违约金计算方式（如“逾期付款按日万分之五支付违约金”）、赔偿范围（直接损失还是包含间接损失）、违约金上限（如“不超过合同总额的20%”）；

约定定金条款：若涉及定金，需明确定金金额（不超过主合同标的额20%），并区分“定金”与“订金”（订金一般不具担保效力）。

风险点提示：

违约责任不对等（如仅约定卖方违约责任，未约定买方逾期付款责任），显失公平