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2025年财务科工作总结及2026年工作计划

2025年，在公司管理层的统筹指导下，财务科紧密围绕“降本增效、风险可控、业财融合”核心目标，以数字化转型为抓手，以精细化管理为路径，全面完成年度财务预算目标，为公司战略落地提供了坚实的财务支撑。全年实现营业收入8.2亿元，同比增长12%；净利润1.1亿元，同比增长15%；资产负债率48%，较年初下降2个百分点；经营性现金流净额1.8亿元，同比增加3000万元，各项关键财务指标均优于年度计划。现将主要工作成果及存在问题总结如下：

一、主要工作成果

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

2025年，财务科以“战略导向、业财联动、动态调整”为原则，重构预算管理体系。一是优化编制流程，将预算周期从“年度固定”调整为“季度滚动+年度总控”，结合市场波动与业务实际，全年开展3次预算动态调整，确保资源投放与业务需求匹配。二是细化预算颗粒度，将费用类预算拆解至部门、项目、月度三级维度，通过“预算-申请-报销-分析”全流程系统管控，实现每笔支出可追溯、可预警。三是强化预算考核，将预算执行率与部门绩效考核直接挂钩，设置“偏差率≤3%”的硬指标，全年预算整体执行率达96%，较2024年提升4个百分点；其中，研发投入预算执行率98%，市场推广预算执行率95%，管理费用预算执行率93%，均控制在合理偏差范围内。

（二）资金管理集约化，流动性风险有效压降

面对年初原材料价格上涨、应收账款周期延长的双重压力，财务科通过“集中管控、动态平衡、多元融资”三大举措，保障资金链安全。一是推进资金集中管理，将全公司12个银行账户整合为“1个主账户+3个专项子账户”，日均资金归集率从85%提升至98%，全年减少闲置资金占用约2500万元。二是优化资金收支预测模型，结合历史数据与业务订单，建立“周滚动预测+月动态调整”机制，预测准确率从75%提升至88%，成功规避2次短期资金缺口风险。三是拓展融资渠道，在维持原有银行授信的基础上，新增供应链金融融资3000万元，发行短期融资券5000万元，综合融资成本较2024年下降0.5个百分点，全年利息支出减少180万元。截至年末，公司货币资金余额1.2亿元，流动比率1.8，速动比率1.2，均优于行业平均水平。

（三）成本管控精细化，降本增效成果突出

2025年，财务科联合生产、采购、销售等部门，开展“全流程成本优化”专项行动，重点聚焦生产、采购、销售三大环节。生产端，通过“标准成本-实际成本”差异分析，发现设备能耗、材料损耗为主要超支项，推动技术部门优化工艺，全年单位产品能耗下降8%，材料损耗率从3.2%降至2.5%，节约成本650万元；采购端，建立供应商动态评级体系，将前20大供应商纳入集中议价范围，通过长协锁价、批量采购等方式，主要原材料采购成本同比下降5%，节约成本420万元；销售端，针对运费、促销费占比过高问题，优化物流路线（将第三方物流占比从60%降至40%，自营物流效率提升20%），并调整促销策略（聚焦高毛利产品，减少低效投放），销售费用率从12%降至10.5%，节约成本380万元。全年累计实现降本1450万元，超额完成年度1000万元目标。

（四）核算与报告标准化，数据质量持续升级

为满足管理层对财务数据“及时、准确、多维”的需求，财务科完成ERP系统与OA、CRM系统的深度对接，推动核算流程自动化、标准化。一是优化凭证生成规则，将费用报销、采购付款等高频业务的凭证自动生成比例从60%提升至85%，人工审核量减少40%，全年账务差错率降至0.1‰（2024年为0.3‰）。二是升级财务报表体系，在原有资产负债表、利润表、现金流量表基础上，新增“业务单元盈利分析表”“项目投入产出表”“客户贡献度分析表”，按月向管理层提供20+张细分报表，为产品定价、客户筛选、项目取舍提供数据支撑。例如，通过客户贡献度分析，发现占比15%的低毛利客户贡献了30%的销售费用，推动销售部门调整客户策略，全年淘汰低效客户8家，新增高毛利客户5家，客户结构明显优化。

（五）业财融合深度化，财务价值进一步凸显

2025年，财务科打破“事后核算”传统定位，组建3人“业务财务支持小组”，全程参与业务决策。一是前置参与项目评审，全年共介入23个重大项目（含新产线投资、市场拓展、客户合作等），通过测算IRR、NPV、投资回收期等指标，提出“调整设备采购方案”“优化合作分成比例”等建议18项，其中15项被采纳，直接避免潜在损失约500万元。例如，在新能源产品线投资项目中，财务小组通过敏感性分析发现“原材料价格波动”为主要风险点，建议增加“价格联动条款”，最终项目投产后，因原材料涨价获得补偿300万元。二是定期输出业务分析报告，结合财务数据与业务场景，全年发布《