某食品机械厂财务部资金管理制度.doc

某食品机械厂财务部资金管理制度

一、总则

1.目的

为加强某食品机械厂财务部资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障企业资金安全，确保企业各项生产经营活动顺利进行，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于某食品机械厂财务部及涉及资金管理的相关部门和人员。

3.管理原则

遵循“统一管理、分级负责、安全高效、科学合理”的原则。统一管理资金的筹集、分配、使用和监控；各部门按照职责分工分级负责资金相关工作；确保资金安全的前提下，追求资金使用效益最大化；资金管理决策需科学合理，符合企业战略发展要求。

二、资金预算管理

1.预算编制

-年度预算：每年末，财务部应会同各业务部门，根据企业年度经营计划，结合市场预测、生产任务、销售目标等因素，编制年度资金预算。预算内容包括资金收入预算和资金支出预算，资金收入预算涵盖销售收入、投资收益、政府补贴等；资金支出预算涵盖采购支出、工资支出、设备购置、税费缴纳等。

-月度预算：每月初，各部门根据年度预算和当月工作安排，编制月度资金预算草案，报财务部汇总审核。财务部综合平衡后，编制月度资金预算方案，报厂领导审批后执行。

2.预算执行与监控

-执行要求：各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保预算目标的实现。对于预算内资金支出，应按照规定的审批流程办理；对于预算外资金支出，需提前提交申请，经相关领导审批后方可执行。

-监控机制：财务部负责对资金预算执行情况进行实时监控，定期（至少每月一次）编制资金预算执行情况报告，分析预算执行偏差及其原因，及时向厂领导汇报。对于执行过程中出现的重大问题，应及时采取措施进行调整。

三、资金筹集管理

1.筹资决策

-需求分析：根据企业生产经营、投资发展等资金需求，财务部应进行筹资需求分析，确定合理的筹资规模和筹资方式。

-方案制定：结合企业财务状况、市场利率水平、融资环境等因素，财务部制定筹资方案，包括筹资渠道、筹资成本、还款计划等内容。筹资方案应进行充分的可行性论证，报厂领导审批后实施。

2.筹资渠道与方式

-银行贷款：合理利用银行贷款，优化贷款结构，降低贷款成本。与银行保持良好的合作关系，确保贷款审批流程顺利进行。

-债券发行：在符合相关法律法规和企业发展需求的前提下，考虑发行企业债券进行融资，拓宽融资渠道。

-股权融资：根据企业战略规划和发展需要，适时引入战略投资者或进行股权融资，优化企业股权结构，增强企业资金实力。

3.筹资风险管理

-风险评估：对不同筹资方式可能带来的风险进行评估，包括利率风险、汇率风险、信用风险等。

-风险应对：制定相应的风险应对措施，如合理安排还款期限、采用套期保值工具规避汇率风险、加强信用管理等，降低筹资风险对企业的影响。

四、资金使用管理

1.采购资金管理

-采购预算控制：采购部门应根据生产计划和库存情况，编制采购预算，经审批后严格执行。采购资金支出应在预算范围内进行，不得超支。

-供应商选择与付款：建立合格供应商名录，通过招标、询价等方式选择优质供应商。采购合同应明确付款方式、付款期限等条款，财务部按照合同约定进行付款。对于大额采购付款，应进行严格的审核和审批。

2.生产资金管理

-成本控制：生产部门应加强生产成本管理，优化生产流程，降低原材料消耗、人工成本等生产费用。财务部应定期进行成本核算和分析，为成本控制提供数据支持。

-资金分配：合理分配生产资金，确保生产设备的正常维护和更新，保障生产的连续性和稳定性。

3.销售资金管理

-销售政策制定：销售部门应制定合理的销售政策，包括信用政策、价格政策等，促进产品销售的同时，确保销售资金及时回笼。

-应收账款管理：建立应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任和流程。销售人员应及时跟踪客户付款情况，对逾期应收账款进行催收。财务部应定期对应收账款进行账龄分析，对可能存在的坏账风险进行预警和处理。

五、资金结算管理

1.结算方式选择

-根据业务实际情况，合理选择结算方式，包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。对于大额资金结算，应优先采用银行转账等安全可靠的方式。

-加强对各种结算方式的风险防范，如现金收付的安全管理、银行票据的真伪鉴别等。

2.银行账户管理

-账户开设与注销：财务部负责银行账户的开设、变更和注销工作。开设新账户需经厂领导审批，注销账户应进行清理和核对，确保账户资金安全。

-账户日常管理：定期对银行账户进行余额核对和交易明细查询，及时发现异常情况并进行处理。妥善保管银行账户资料、印鉴等重要物品，确保账户信息安全。

3.资金收支流程