某食品机械厂财务部资金调度管理制度.doc

某食品机械厂财务部资金调度管理制度

一、总则

1.目的：为加强本厂财务部资金调度管理，提高资金使用效率，确保资金安全，保障本厂食品机械业务的顺利开展，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于本厂财务部所有资金调度相关活动，包括但不限于资金的筹集、分配、使用和监控等环节。

3.基本原则

-统筹规划原则：资金调度应根据本厂整体发展战略和生产经营计划进行统筹安排，确保资金合理配置。

-安全性原则：优先保障资金安全，避免资金风险，确保本厂各项业务稳定运行。

-效益性原则：在保障资金安全的前提下，追求资金使用效益最大化，提高本厂盈利能力。

-灵活性原则：根据本厂业务的变化和市场环境的波动，灵活调整资金调度策略，以适应不同情况。

二、资金调度管理组织与职责

1.资金调度管理小组

-组成：由本厂财务总监担任组长，财务部各相关岗位负责人为成员。

-职责：负责制定资金调度总体策略，审议重大资金调度方案，协调解决资金调度过程中的重大问题。

2.财务部

-财务经理：负责组织实施资金调度管理制度，制定具体的资金调度计划，审核资金使用申请，对资金调度情况进行监控和分析，并定期向资金调度管理小组汇报。

-资金专员：负责具体的资金收付、账户管理、资金报表编制等工作，协助财务经理执行资金调度计划。

-预算专员：负责本厂预算的编制、执行和监控，为资金调度提供预算依据，协助财务经理进行资金统筹安排。

三、资金预算管理

1.预算编制

-年度预算：每年末，财务部应根据本厂下一年度的生产经营计划，结合市场形势和历史数据，编制年度资金预算。年度资金预算应包括资金收入预算、资金支出预算和资金余缺预算等内容。

-月度预算：每月末，财务部应根据年度资金预算和当月实际执行情况，编制下月度资金预算。月度资金预算应更加详细，明确各项资金收支的具体时间和金额。

2.预算审批

-年度预算：年度资金预算编制完成后，需报资金调度管理小组审议，经本厂管理层批准后执行。

-月度预算：月度资金预算由财务经理审核后，报资金调度管理小组审批。

3.预算执行与调整

-执行：各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保资金收支按计划进行。财务部应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施解决。

-调整：在预算执行过程中，如因市场变化、业务调整等原因需要调整资金预算，相关部门应提出书面申请，说明调整原因和金额，经财务经理审核后，报资金调度管理小组审批。

四、资金筹集管理

1.筹集原则

-合理适度原则：根据本厂生产经营需要，合理确定资金筹集规模，避免资金闲置或过度负债。

-成本效益原则：综合考虑各种筹资方式的成本和风险，选择最优的筹资方案，降低资金筹集成本。

-合法合规原则：资金筹集活动应遵守国家法律法规和金融政策，确保筹资行为合法合规。

2.筹集方式

-内部筹资：包括留存收益、员工集资等方式。财务部应根据本厂实际情况，合理安排内部筹资规模和方式。

-外部筹资：包括银行贷款、发行债券、股权融资等方式。财务部应根据本厂的信用状况、财务状况和市场环境，选择合适的外部筹资方式，并按照相关规定办理筹资手续。

3.筹资审批

-内部筹资：内部筹资方案由财务部提出，报资金调度管理小组审议，经本厂管理层批准后实施。

-外部筹资：外部筹资方案由财务部会同相关部门制定，报资金调度管理小组审议，经本厂管理层批准后，按照国家有关规定和金融机构要求办理审批手续。

五、资金分配管理

1.分配原则

-保障重点原则：优先保障本厂核心业务和重点项目的资金需求，确保本厂生产经营活动的正常开展。

-兼顾平衡原则：在保障重点的前提下，合理分配资金，兼顾各部门和各业务环节的发展，促进本厂整体协调发展。

-动态调整原则：根据本厂业务发展和市场变化情况，及时调整资金分配方案，提高资金使用效率。

2.分配流程

-部门申请：各部门根据本部门的工作任务和资金预算，向财务部提交资金使用申请，说明资金用途、金额、使用时间等信息。

-财务审核：财务部对各部门提交的资金使用申请进行审核，审核内容包括申请金额是否在预算范围内、资金用途是否合理等。

-审批决策：经财务部审核通过的资金使用申请，报资金调度管理小组审批。重大资金使用申请需经本厂管理层批准。

-资金拨付：财务部根据审批结果，及时办理资金拨付手续，确保资金按时到位。

六、资金使用管理

1.日常资金使用

-采购资金：采购部门应根据采购合同和生产计划，提前向财务