（52页PPT）wktmp商业银行经营与管理第8章商业银行表外业务管理.pptVIP

商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第二节商业银行风险类表外业务利率互换流程图公司A公司B10％9.95％LIBORLIBOR＋1.0％■互换之前A公司借入浮动利率资金的成本是LIBOR＋0.30％。互换之后A公司借入浮动利率资金的成本是：10％－9.95％＋LIBOR＝LIBOR＋0.05％。相比较得出，A公司可以少支付0.25个百分点。■互换之前A公司借入固定利率资金的成本是11.20％。互换之后B公司借入固定利率资金的成本是：(LIBOR+1.00％)－LIBOR＋9.95％＝10.95％。相比较得出，B公司可以少支付0.25个百分点。商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第二节商业银行风险类表外业务四、信托业务（一）信托业务的定义■信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是指商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。■信托业务的当事人：委托人、受托人和受益人。■贸和金融信托商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第二节商业银行风险类表外业务■信托行为有四项必须具备的条件：（1）以信用为基础；（2）具有特定的目的；（3）以信托财产为标的或主体；（4）为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。在现代信托业务中，商业银行一般均扮演受托人的角色。商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第二节商业银行风险类表外业务（二）信托业务的特征■信托业务以资财为核心。■信托业务以信用为基础。■信托业务具有多边关系。■信托业务收益具有双向性。■信托资财具有独立性。商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第二节商业银行风险类表外业务（三）信托业务的种类■按照委托人的身份划分，有个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等。■按照信托方式划分，有动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、工艺信托、事务代理等等。而以上每一种信托，又都包含着广泛的业务内容。商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第二节商业银行风险类表外业务五、租赁业务1、租赁业务的定义■租赁是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用，承租人则按租约规定，分期付给一定的租赁费。2、租赁业务的发展■租赁是一种非常古老的信用形式，它经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。第八章商业银行表外业务管理商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院本章知识结构图商业银行表外业务管理表外业务概述风险类表外业务无风险类表外业务表外业务现状商业银行·第八章商业银行表外业务管理第一节表外业务的概述经济学院第一节商业银行表外业务的概述一、表外业务的含义■表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。■表外业务的概念有广义和狭义之分。商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第一节表外业务的概述■狭义表外业务是有风险的经营活动。也称或有资产和或有负债业务，是指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。■广义的表外业务是指所有不列入银行资产负债表的经营活动。包括两大类：一类是狭义的表外业务。另一类是金融服务类业务，即中间业务。中间业务是基本上没有风险的金融服务活动。商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第一节表外业务的概述二、表外业务的特点■提供非资金的金融服务，资金与服务相分离（最突出特点）■表外业务形式多样，灵活性大■表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高■表外业务透明度低，监管难度大商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第一节表外业务的概述三、商业银行开展表外业务的意义■为我国商业银行带来新的利润增长点■优化资源配置，扩宽业务领域■降低经营成本，增加经营利润■有效转移或降低商业银行风险■增加资金来源，提高商某省市场竞争力商业银行·第八章商业银行表外业务管理经济学院第二节商业银行风险类表外业务第二节商业银行风险类表外业务风险类表外业务与利率或汇率有关的或有项目信托业务租赁业务担保或类似的或有负债商业信用证备用信用证