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国税局优惠政策培训课件

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目录

01

优惠政策概述

02

税收减免政策

03

税收抵免政策

04

税收延期缴纳政策

05

税收优惠政策的监管

06

优惠政策的宣传与培训

优惠政策概述

01

政策背景介绍

税收优惠政策随经济发展调整，涵盖各领域需求。

政策灵活调整

为促经济发展，缩小地区差异，政府实施税收优惠政策。

经济发展需求

政策目的与意义

通过税收优惠，鼓励特定行业或区域发展，优化经济结构。

促进经济发展

提高纳税人意识和遵从度，确保税收制度的公平性和效率。

增强税收公平

政策适用范围

小规模纳税人

免征或减征增值税

特定企业与项目

享受税收减免优惠

税收减免政策

02

减税政策内容

小规模纳税人享增值税减免优惠

小规模纳税人减免

对小微贷款利息收入免征增值税

金融机构贷款免税

免税政策内容

小微企业等可享50%税额减免，支持其发展。

六税两费减免

01

包括农产品销售等，促进农业生产和科研发展。

增值税免税项目

02

减免政策操作流程

选择税收减免报告模块，进入操作界面。

登录电子税务局

确认信息无误后，提交申请，完成税收减免报告办理。

确认提交

根据所选减免税备案事项，上传所需附件资料。

上传附列资料

税收抵免政策

03

抵免政策概述

税收抵免定义

允许特殊支出抵减应纳税额

主要抵免类型

投资抵免与境外抵免

抵免计算方法

合并境外所得计算抵免额

综合抵免限额

按各国应税所得计算抵免上限

分国抵免限额

抵免政策案例分析

居民境外所得抵免境外已缴税款。

居民个税抵免

购置专用设备，抵免企业所得税额。

企业设备抵免

税收延期缴纳政策

04

延期缴纳条件

因自然灾害等不可抗力导致损失，影响正常生产经营。

不可抗力影响

货币资金扣除工资社保后，不足以缴纳当期税款。

资金不足缴纳

延期缴纳程序

在线申请流程

登录电子税务局，填写延期缴纳税款申请并上传资料。

办税服务厅办理

携带所需资料前往办税服务厅，提交延期缴纳税款申请。

延期缴纳影响评估

通货膨胀下，延期缴纳实际降低企业税收成本。

税收成本降低

延期缴纳助力企业优化资金流转，缓解短期财务压力。

资金流转优化

税收优惠政策的监管

05

监管机构与职责

调查违规行为，追究法律责任。

定期审计享受优惠企业，防止滥用优惠。

法律部门

审计部门

监管措施与方法

01

优化审核流程

建立标准化审核体系，确保政策执行规范精准。

02

强化部门协同

加强税务、财政等部门联动，共享数据，筑牢政策执行防线。

违规处理与案例

违规处理措施

严查内错，追责问责

典型案例剖析

内外勾结骗取优惠

优惠政策的宣传与培训

06

培训课程设计

详解税收优惠条款，确保学员准确理解政策要点。

政策解读课程

模拟申报流程，提升学员实际操作能力和申报效率。

实操演练课程

培训效果评估

通过考试测验检验受训人员对政策的理解掌握。

学习成果测试

01

观察受训人员是否将培训内容转化为工作行为改变。

行为改变评估

02

持续教育与更新

01

定期培训

定期举办优惠政策培训，确保纳税人及时了解最新政策。

02

在线教育资源

提供丰富的在线教育资源，方便纳税人自主学习和更新知识。

谢谢