国企出纳考试题库及答案.docVIP

国企出纳考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题，20分）

1.现金日记账通常采用（）账簿。

A.活页式B.订本式C.卡片式D.以上均可

2.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5B.5-7C.7-10D.10-15

3.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。

A.托收承付B.委托收款C.支票D.汇兑

4.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A.10天B.1个月C.2个月D.6个月

5.企业收到转账支票并委托银行收款，银行尚未入账，此时应（）。

A.作为企业已收银行未收款项B.作为企业已付银行未付款项

C.作为银行已收企业未收款项D.作为银行已付企业未付款项

6.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金收付B.登记现金日记账C.登记总账D.办理银行结算

7.一般企业发生的现金长款，在查明原因前应贷记（）科目。

A.营业外收入B.待处理财产损溢C.其他应收款D.管理费用

8.下列不属于企业银行存款账户的是（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.储蓄账户

9.现金清查中发现现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，应借记（）。

A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.待处理财产损溢

10.企业将款项汇往外地开立采购专户时，应借记（）科目。

A.银行存款B.其他货币资金C.应收账款D.预付账款

答案：1.B2.A3.C4.B5.A6.C7.B8.D9.C10.B

二、多项选择题（每题2分，共10题，20分）

1.下列属于现金使用范围的有（）。

A.支付职工工资B.支付个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品D.结算起点1000元以下的零星支出

2.以下属于银行结算方式的有（）。

A.商业汇票B.银行本票C.信用卡D.信用证

3.出纳工作的基本原则包括（）。

A.内部牵制原则B.钱账分管原则

C.收付合法原则D.日清月结原则

4.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因有（）。

A.企业记账错误B.银行记账错误

C.存在未达账项D.以上都不对

5.现金日记账的登记依据有（）。

A.现金收款凭证B.现金付款凭证

C.银行收款凭证D.银行付款凭证

6.下列关于支票的说法正确的有（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票可以支取现金也可转账

C.转账支票只能用于转账

D.普通支票可以支取现金也可转账

7.企业的库存现金限额的核定依据有（）。

A.企业日常现金开支的多少

B.企业距离银行的远近

C.交通便利程度

D.企业规模大小

8.其他货币资金包括（）。

A.外埠存款B.银行汇票存款

C.银行本票存款D.存出投资款

9.现金清查的方法有（）。

A.实地盘点法B.技术推算法

C.账目核对法D.抽查法

10.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

A.记账凭证B.原始凭证

C.收款凭证D.付款凭证

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABD6.ACD7.ABC8.ABCD9.AC10.B

三、判断题（每题2分，共10题，20分）

1.企业可以坐支现金。（）

2.银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。（）

3.出纳人员可以兼任固定资产明细账的登记工作。（）

4.企业银行存款日记账与银行对账单如有不符，一定是双方记账错误。（）

5.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

6.企业收到购货单位交来的商业承兑汇票，应借记“应收票据”科目。（）

7.企业的基本存款账户可以办理现金收付业务。（）

8.库存现金的清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期和不定期的清查。（）

9.企业向银行申请银行本票时，应借记“其他货币资金-银行本票”科目。（）

10.企业与银行核对