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房地产开发公司工程款支付管理办法

前言

工程款支付管理是房地产开发项目全周期成本控制与风险防范的核心环节，直接关系到工程进度、质量、成本控制及公司资金安全。为规范公司工程项目款项支付行为，提高资金使用效率，明确各相关部门职责，确保工程建设合法、合规、有序进行，特制定本办法。本办法旨在为公司各项目的工程款支付提供清晰的操作指引和管理依据，适用于公司所有开发项目的工程合同款项支付管理。

一、总则

（一）制定依据

本办法依据国家相关法律法规、行业规范以及公司内部管理制度、项目开发流程和财务审批权限等进行制定，并将随着国家政策及公司管理要求的变化适时修订。

（二）适用范围

本办法适用于公司所有开发建设项目中，与勘察、设计、施工、监理、咨询、材料设备供应等单位签订的各类工程合同（以下统称“工程合同”）的款项支付管理。

（三）基本原则

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、合同约定及公司内部审批程序，确保支付行为合法合规。

2.预算控制原则：工程款支付必须在已批准的项目总预算及合同金额内执行，严禁超预算、超合同支付。

3.进度与质量挂钩原则：工程款支付应以工程实际完成的合格工程量为基础，确保支付与工程进度、质量验收结果相匹配。

4.流程规范原则：建立清晰、规范的支付审批流程，明确各环节职责，确保支付过程透明、可控。

5.风险控制原则：强化支付全过程的风险识别与防范，重点关注合同履约、工程变更、资金安全等风险点。

二、职责分工

工程款支付管理涉及公司多个部门，各部门应各司其职、密切配合，共同确保支付工作的顺利进行。

（一）工程管理部门

作为工程款支付的发起和主要审核部门，负责：

核实工程形象进度，确认已完工程量的真实性、准确性及质量合格性；

审核施工单位提交的工程款支付申请、工程量清单及相关supportingdocuments（如监理报告、验收记录等）；

负责工程变更、现场签证的核实与确认，并对其引起的费用增减进行初步审核；

参与工程合同中关于付款条款的谈判与评审。

（二）成本管理部门

作为工程造价的专业审核部门，负责：

依据合同约定、预算及相关计价规范，对已完工程量及工程价款进行复核；

审核工程变更、现场签证的费用合理性及计价准确性；

负责工程竣工结算的审核工作；

对工程款支付的累计金额进行监控，确保不超合同、不超预算。

（三）财务管理部门

作为资金管理和支付执行部门，负责：

根据审批通过的支付申请，按照公司资金计划安排付款；

审核支付申请的完整性、审批流程的合规性及票据的合法性；

负责工程款支付的会计核算与账务处理；

定期与工程、成本部门核对工程款支付台账，确保数据一致。

（四）合同管理部门/法务部门

负责：

审核工程合同中付款条款的合法性、严谨性及完整性；

对工程款支付过程中涉及的合同纠纷提供法律支持。

（五）项目公司/项目部

作为工程现场管理的直接责任主体，协助工程管理部门进行现场进度确认和质量验收，收集整理相关支付依据。

（六）公司管理层

根据授权权限，对工程款支付申请进行审批。

三、工程款支付流程与管理

（一）支付申请的前提条件

1.工程合同已正式签订生效，并已按规定进行备案。

2.施工单位已按合同约定履行相应义务，工程进度和质量符合要求。

3.支付申请所需的各项资料（如工程量报审表、进度报告、质量验收证明、合规发票等）齐全、真实、有效。

（二）预付款支付管理

1.预付款的支付需严格按照合同约定执行，通常应具备以下条件：

合同生效且双方已履行合同约定的开工前准备工作；

施工单位已提交符合合同要求的履约保函（如有）和预付款保函（如有）；

施工单位已提交预付款支付申请及等额合规发票。

2.工程管理部门、成本管理部门、财务管理部门依次审核，按审批权限报批后，由财务部门支付。

3.预付款的扣回应严格按照合同约定的方式和比例执行，通常在工程进度款支付中逐期扣回。

（三）进度款支付管理

1.进度款支付是工程款支付的主要形式，应按月或按形象进度节点进行。

2.施工单位根据合同约定的结算周期，向工程管理部门提交已完工程量报告及进度款支付申请，并附相关证明材料。

3.工程管理部门会同监理单位（如有）对施工单位申报的工程量及形象进度进行现场核实，确认质量合格后签署意见。

4.成本管理部门依据合同、预算及工程管理部门确认的工程量，对进度款支付金额进行审核。

5.财务管理部门对支付申请的完整性、审批流程及发票合规性进行审核。

6.按审批权限逐级报批后，由财务部门在合同约定的付款期限内支付。支付金额通常为核定已完工程价款的一定比例（如70%-85%），具体比例在合同中明确。

7.工程管理部门和成本管理部门应建立进度款支付台账，动态监控累计支付金额。

（四）竣工结算款支付管理

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