账务处理模块凭证录入与操作要点.pdfVIP

二、账务处理模块日常处理

（一）凭证管理

1．凭证录入

在电算化软件系统中，凭证生成方式包括：

直接在计算机上填制记账凭证，先由人工制单后集中输入，其他子系统转入。

（1）凭证录入的内容

凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件、科目、发

生金额、制单人等。

对于系统初始设置时已经设置为辅助核算的科目，在填制凭证时，系统会弹出相应

的窗口，要求根据科目属性录入相应的辅助信息；

设置为外币核算的科目，要求输入外币金额和汇率；

设置为数量核算的科目，会要求输入该科目发生的数量和的单价。

（2）凭证录入的校验

在凭证录入时，系统会对凭证内容的进行校验：

①科目是否存在，是否是初始化时设置的科目；

②科目是否为末级科目；

③科目是否符合凭证的类别限制条件；

④发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”；

⑤凭证必填内容是否填写完整；

⑥手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。

凭证录入操作图解

注意：

（1）凭证字：新建凭证后先选择凭证类型。

（2）凭证号：不同类别的凭证每个月分别从1号开始自动连续编号，编号可自动生成，

取本期最大号加1生成，也可人工输入，但重号，如重号则提示并保存。

（3）附件手工填制；序号：自动生成。

（4）制单日期：只允许输入未结账月份的凭证，已结账期间不允许输入凭证。

（5）：简明扼要；（英文状态下，按两次“.”是上一行，按两次“/”是

第一条）

（6）科目录入方式：

①F7、F8、双击选择输入

②输入科目代码、助记码；（不能输入汉字名称）

系统会根据科目代码自动切换为该代码所对应的科目名称，软件会自动对输入的会

计科目进行检查。

录入的科目必须是最末级明细科目。

（7）金额：录入凭证后，软件会检查输入的科目金额是否争取，如出现金额为0或借贷

不相等等情况，保存。

按“=”自动借贷平衡。按“空格键”切换借贷金额方向，金额错误，重复提示时可按

“ESC键”删除。输入红字金额按“-”。

（8）辅助信息：

往来核算科目：F7或双击，选择录入（否则会提示）；

数量金额核算科目：录入单价和金额；

外币核算科目：录入原币金额，系统会根据计算出得出本位币的金额。

（9）通过文件—保存模式凭证可以将该凭证保存为模板，双击可以设置模板。

【例题·操作题】

（1）10日，现金支付财务部订阅报刊费500元，附件2张。

（2）11日，从工行1000元。结算方式：支票，结算号XZ0001，附件1张。

（3）13日，购入A材料300KG，价格3000元，额510元，材料验收入库，工行

电汇支付，结算号DH110，附件1张。

（4）15日，向一二三公司销售库存商品一批，不含税销售额5000元，额850元，

款未收到，附件1张。

（5）15日，结转产品销售成本4000元，附件一张。