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依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录证明

一、良好记录证明的核心定义与法律渊源

【依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录证明】是指由税务机关、社会保险经办机构等法定主管部门，根据企业或单位的实际缴纳情况，出具的用以证明其在特定时期内，能够依照国家税收法律法规和社会保险相关规定，按时、足额履行纳税义务和社会保障资金（包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等）缴纳义务，且无重大违法违规记录的正式书面文件。

其法律渊源主要根植于《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国社会保险法》等相关法律法规，这些法律明确规定了企业缴纳税收和社保资金的义务，以及相关部门对缴纳情况进行记录和证明的职责。该证明是对企业守法经营行为的一种官方认可，具有较高的权威性和公信力。

二、良好记录证明的现实重要性与应用场景

良好记录证明在企业的生产经营活动中扮演着不可或缺的角色，其重要性体现在多个层面：

1.市场竞争的基本门槛：在参与政府采购、工程招投标、国有土地出让等经济活动中，招标方或采购方通常将“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”作为投标人或申请人的基本资格条件之一。缺乏此证明或证明中存在不良记录，企业将直接丧失参与竞争的机会。

2.企业信用评价的重要依据：良好的纳税和社保缴纳记录是企业信用体系建设的核心内容。它直接影响企业的信用等级评定，而信用等级又与企业获取贷款、享受税收优惠政策、提升品牌形象等息息相关。

3.行政审批与资质申请的必备材料：在办理某些行政许可、资质认证、评优评先等事项时，相关部门会要求企业提供该证明，以评估其综合合规状况和社会责任履行能力。

4.商业合作的信任基础：在与合作伙伴进行业务洽谈或签订重要合同时，对方可能会要求查阅企业的纳税和社保缴纳记录，以判断其经营的稳定性和信誉度，良好记录有助于增强合作信心。

三、良好记录证明的主要内容构成

一份规范的良好记录证明通常包含以下关键要素：

1.证明标题：明确标示为“依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录证明”或类似表述。

2.证明对象：清晰列出企业或单位的全称、统一社会信用代码等唯一标识信息。

3.开具主体：注明出具证明的税务机关全称或社会保险经办机构全称，并加盖公章。

4.证明期间：明确该证明所涵盖的具体时间段，通常由申请企业根据实际需要指定（如近一年、近三年等）。

5.核心证明内容：

*税收方面：声明该企业在证明期间内，能够依照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关税种法规，按期申报并足额缴纳各项应纳税款，无偷税、漏税、抗税、骗税等重大税收违法行为记录，或无欠缴税款且已按规定处理完毕等情况。

*社会保障资金方面：声明该企业在证明期间内，能够依照《中华人民共和国社会保险法》及相关规定，按时为职工办理社会保险登记，足额缴纳各项社会保险费，无欠缴、拒缴社会保险费等违法违规行为记录。

6.备注说明：可能包含证明的用途限制（如“本证明仅用于XX事项”）、证明的有效期提示、或“本证明内容基于截至开具日的系统记录，不含证明开具日后的情况”等免责条款。

7.开具日期：精确到年月日。

四、良好记录证明的获取途径与流程

企业获取良好记录证明，通常需分别向税务部门和社会保险经办机构申请，部分地区已实现“一窗通办”或线上联合开具，具体以当地政策为准。

1.税务部分（纳税证明）获取方式：

*线上渠道：通过电子税务局官网、当地政务服务平台、税务部门指定的手机APP等，凭企业账号密码登录后，在“证明开具”或“纳税信用”模块中申请打印《税收完税证明》、《纳税信用等级证明》或专门的《依法纳税证明》。

*线下渠道：携带企业营业执照副本、经办人身份证原件及复印件、企业公章等材料，前往主管税务机关办税服务厅，填写《开具纳税证明申请表》，提交申请后由窗口工作人员审核开具。

2.社保部分（社保缴纳证明）获取方式：

*线上渠道：通过当地人力资源和社会保障局官网、政务服务平台、社保APP或微信/支付宝中的社保服务模块，登录后查询并打印《社会保险参保证明》或《单位社会保险缴费证明》。

*线下渠道：携带企业营业执照副本、经办人身份证原件及复印件、企业公章等材料，前往当地社会保险经办机构服务窗口申请开具。

申请流程要点：

*明确所需证明的时间段和用途，以便相关部门准确出具。

*确保申请材料齐全、真实有效。

*线上申请通常可即时获取电子版，线下申请可能需要一定的办理时限。

*部分证明可能需要企业法定代表人授权委托书（如非法定代表人亲自办理）。

五、证明的有效期与日常管理建议

良好记录证明通常不设固定有效期，但其证明效力主要基于证明所载明的特定期间。实际应用中，接收方（如招标方、合作方）往往会要求提供近期（如近三