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国开(中央电大)本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的基本原则不包括以下哪项？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.风险规避原则

2.以下哪项不属于纳税筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计政策

C.调整收入和支出时间

D.逃避税收

3.企业进行纳税筹划的主要目的是什么？()

A.降低税负

B.提高企业知名度

C.增加企业收入

D.提高企业竞争力

4.纳税筹划的合法性与以下哪项不相关？()

A.税法规定

B.税务机关的行政解释

C.企业内部管理制度

D.税收政策导向

5.以下哪项不属于纳税筹划的可行性分析内容？()

A.税收筹划的合法性

B.税收筹划的经济效益

C.税收筹划的风险性

D.税收筹划的社会责任

6.纳税筹划的效益分析不包括以下哪项？()

A.税收效益

B.财务效益

C.风险效益

D.社会效益

7.企业进行纳税筹划时，以下哪项行为是合法的？()

A.伪造发票

B.利用税收优惠政策

C.虚报成本

D.隐瞒收入

8.以下哪项不属于纳税筹划的税务风险？()

A.税务机关的检查风险

B.税收政策变化风险

C.税收筹划方案设计风险

D.企业内部管理风险

9.纳税筹划的道德风险主要表现在以下哪方面？()

A.税收筹划的合法性

B.税收筹划的经济效益

C.税收筹划的社会责任

D.税收筹划的信息披露

10.以下哪项不是影响纳税筹划效果的因素？()

A.税收政策

B.企业规模

C.企业管理

D.税务机关的检查

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.创新性原则

E.风险规避原则

12.企业进行纳税筹划时，可以考虑以下哪些方法？()

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和支出时间

C.选择合适的会计政策

D.合理避税

E.逃避税收

13.纳税筹划的效益分析主要从哪些方面进行？()

A.税收效益

B.财务效益

C.风险效益

D.社会效益

E.管理效益

14.纳税筹划的风险主要包括哪些？()

A.税务机关的检查风险

B.税收政策变化风险

C.税收筹划方案设计风险

D.企业内部管理风险

E.法律风险

15.以下哪些因素会影响纳税筹划的效果？()

A.税收政策

B.企业规模

C.企业管理水平

D.税务机关的执法力度

E.社会经济环境

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的核心目标是降低企业的______。

17.纳税筹划的原则之一是______，确保筹划活动的合法性。

18.纳税筹划的效益分析中，______是指筹划活动可能带来的税收利益。

19.纳税筹划中，调整收入和支出时间的方法属于______筹划方法。

20.纳税筹划的道德风险主要表现在______方面，要求企业承担社会责任。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是指企业通过非法手段逃避税收的行为。()

A.正确B.错误

22.纳税筹划的原则中，合法性原则是最重要的原则。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划的效益分析不包括税收筹划方案的风险性。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划的道德风险是指筹划活动可能对企业声誉造成损害。()

A.正确B.错误

25.企业进行纳税筹划时，可以无限制地利用税收优惠政策。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的基本原则及其重要性。

27.如何评估纳税筹划方案的经济效益？

28.纳税筹划中，如何平衡合法性与风险规避？

29.为什么企业进行纳税筹划时，需要关注税收政策的变化？

30.纳税筹划与企业社会责任之间有何关系？

国开(中央电大)本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】纳税筹划的基本原则包括合法性原则、经济性原则和可行性原则，风险规避原则不属于纳税筹划的基本原则。

2.【答案】D

【解析】纳税筹划的方法包括利用税收优惠政策、合理选择会计政策和调整收入和支出时间等，逃避税收是违法行