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慈善组织善款募集管理使用排查整治专项行动工作报告

一、工作背景与总体目标

2023年3月至9月，根据《慈善法》《基金会管理条例》《社会组织信用信息管理办法》等法规，结合审计署、民政部、财政部联合下发的《关于开展慈善资金全流程风险排查整治的通知》，我机构对2019—2022年度全部善款募集、管理、使用环节开展“拉网式、穿透式、闭环式”排查整治。专项行动以“零死角、零容忍、零遗漏”为原则，聚焦“钱从哪里来、放在哪里、花到哪里去、效果如何、公众是否满意”五个维度，力求把每一笔善款的“生命轨迹”还原到可追踪、可量化、可验证的最小颗粒度，最终形成“问题清单、整改清单、制度清单、责任清单”四张清单，建立善款风险防火墙，重塑公众信任。

二、组织保障与动员部署

1.领导小组：由理事长任组长，监事长、秘书长、财务总监、项目总监、信息技术总监、志愿者代表、法律顾问、外部审计师为成员，下设综合协调、资金核查、项目稽查、信息披露、舆情应对、制度修订六个专班。

2.独立监督：邀请中国慈善联合会、注册会计师协会、高校公益研究中心、媒体观察团四方组成“独立观察员委员会”，全程列席重要会议，直接调阅原始凭证。

3.动员方式：召开五次全员誓师大会，签署《廉洁自律承诺书》312份；开通24小时举报热线、加密邮箱、微信小程序“扫码举报”，共收到线索97条，其中实名43条、匿名54条。

4.技术赋能：投入68万元升级“善款GPS”系统，引入区块链存证、OCR发票识别、RPA对账机器人，实现银行流水、票据影像、合同文本、受益人签收单四流自动匹配，异常波动24小时内预警。

三、排查范围与对象

1.时间跨度：2019年1月1日至2022年12月31日，共48个月。

2.资金范围：捐赠收入2.83亿元（含货币2.41亿元、物资公允价值0.42亿元），政府购买服务资金0.37亿元，投资收益0.11亿元，合计3.31亿元。

3.项目范围：立项项目286个，其中扶贫类92个、教育类68个、医疗类55个、环保类36个、救灾类23个、其他12个；覆盖27个省（区、市）、191个县、3024个村（社区）。

4.对象范围：内部员工186人、志愿者4712人、合作机构207家、供应商389家、受益人12.6万人。

四、排查方法与工具

（一）文件审查

1.募集环节：抽查公开募捐方案118份、互联网募捐文案452条、线下活动备案表76份，核对备案号、合作平台、收款账户、捐赠票据、感谢信是否“五统一”。

2.管理环节：调阅银行对账单1896份、会计凭证21340张、固定资产卡片1087张，核对账表、账实、账卡、账网是否“四相符”。

3.使用环节：抽样项目143个（金额占比72%），穿透查看预算书、合同、验收单、受益人签收表、绩效自评报告，再与第三方评估报告交叉比对。

（二）现场核查

1.现金盘点：对13个未实行“零现金”管理的偏远项目点突击盘点，发现坐支现金3.2万元，已当场封存。

2.物资盘点：联合海关、质检、物价部门对46批次进口医疗物资拆箱抽检，发现标签与报关单不符2批次，价值19.7万元，已责令退回。

3.受益人走访：采用“双色球”随机抽样法，对2400户受益人入户核实，发现12户“被代表”签名，涉及金额4.35万元，已补发并道歉。

（三）数据比对

1.银行流水反向穿透：将机构48个月全部18个账户流水与财政部“全国捐赠票据验真系统”逐笔比对，发现7笔捐赠款未开票金额58.6万元，已全部补票。

2.发票真伪识别：利用OCR+税务平台接口，对9847张发票验真，发现假发票11张，金额2.3万元，已移送税务处理。

3.受益人身份证重号排查：通过公安接口核验，发现3名受益人使用已注销身份证，涉及助学金1.5万元，已暂停发放并公告寻人。

（四）访谈与问卷

1.员工半结构式访谈112人次，收集风险点97个，其中财务岗位41个、项目岗位33个、行政岗位23个。

2.志愿者匿名问卷1847份，满意度92.3%，但对“善款去向及时知晓”仅73.5%，暴露信息披露短板。

3.合作机构座谈26场，发现5家机构未按协议设立独立科目核算，已要求限期整改。

五、发现问题与风险分类

（一）合规类

1.公开募捐方案逾期未更新18次；

2.互联网募捐页面未同步上传受益人故