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2025年最新万科税务考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，属于不征税收入的是（）。

A.财产转让所得

B.接受捐赠的资产

C.国债利息收入

D.存货跌价准备

答案：C

2.企业在计算应纳税所得额时，下列项目中不能扣除的是（）。

A.职工福利费

B.资产租赁费

C.非广告性质的赞助支出

D.业务招待费

答案：C

3.根据个人所得税法，下列收入中，属于劳务报酬所得的是（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.股息所得

答案：C

4.企业在计算增值税时，下列项目中可以抵扣进项税额的是（）。

A.购买固定资产的支出

B.购买办公用品的支出

C.支付的工资费用

D.支付的利息费用

答案：A

5.根据企业所得税法，企业发生的下列支出中，属于资本性支出的是（）。

A.职工培训费

B.设备修理费

C.固定资产购置费

D.广告费

答案：C

6.企业在计算应纳税所得额时，下列项目中可以税前扣除的是（）。

A.资本性支出

B.非广告性质的赞助支出

C.存货跌价准备

D.职工福利费

答案：D

7.根据个人所得税法，下列收入中，属于经营所得的是（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.经营所得

D.股息所得

答案：C

8.企业在计算增值税时，下列项目中不能抵扣进项税额的是（）。

A.购买原材料的支出

B.购买固定资产的支出

C.支付的工资费用

D.支付的利息费用

答案：C

9.根据企业所得税法，企业发生的下列支出中，属于费用性支出的是（）。

A.固定资产购置费

B.设备修理费

C.资本性支出

D.广告费

答案：B

10.企业在计算应纳税所得额时，下列项目中不能扣除的是（）。

A.职工福利费

B.资产租赁费

C.非广告性质的赞助支出

D.业务招待费

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业发生的下列收入中，属于应税收入的有（）。

A.财产转让所得

B.接受捐赠的资产

C.国债利息收入

D.存货跌价准备

答案：A,B

2.企业在计算应纳税所得额时，下列项目中可以扣除的有（）。

A.职工福利费

B.资产租赁费

C.非广告性质的赞助支出

D.业务招待费

答案：A,B,D

3.根据个人所得税法，下列收入中，属于劳务报酬所得的有（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.股息所得

答案：C

4.企业在计算增值税时，下列项目中可以抵扣进项税额的有（）。

A.购买固定资产的支出

B.购买办公用品的支出

C.支付的工资费用

D.支付的利息费用

答案：A,B

5.根据企业所得税法，企业发生的下列支出中，属于资本性支出的有（）。

A.职工培训费

B.设备修理费

C.固定资产购置费

D.广告费

答案：C

6.企业在计算应纳税所得额时，下列项目中可以税前扣除的有（）。

A.资本性支出

B.非广告性质的赞助支出

C.存货跌价准备

D.职工福利费

答案：D

7.根据个人所得税法，下列收入中，属于经营所得的有（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.经营所得

D.股息所得

答案：C

8.企业在计算增值税时，下列项目中不能抵扣进项税额的有（）。

A.购买原材料的支出

B.购买固定资产的支出

C.支付的工资费用

D.支付的利息费用

答案：C,D

9.根据企业所得税法，企业发生的下列支出中，属于费用性支出的有（）。

A.固定资产购置费

B.设备修理费

C.资本性支出

D.广告费

答案：B,D

10.企业在计算应纳税所得额时，下列项目中不能扣除的有（）。

A.职工福利费

B.资产租赁费

C.非广告性质的赞助支出

D.业务招待费

答案：C

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业发生的财产转让所得属于不征税收入。（）

答案：×

2.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除非广告性质的赞助支出。（）

答案：×

3.根据个人所得税法，劳务报酬所得属于工资薪金所得。（）

答案：×

4.企业在计算增值税时，购买固定资产的支出可以抵扣进项税额。（）

答案：√

5.根据企业所得税法，企业发生的固定资产购置费属于资本性支出。（）

答案：√

6.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除资本性支出。（）

答案：×

7.根据个人所得税法，经营所得属于稿酬所得。（）

答案：×

8.企业在计算增值税时，支付的工资费用可以抵扣进项税额。（）

答案：×

9.根据企业所得税法，企业发生的设备修理