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合同审查审批流程标准化模板

一、适用场景

二、操作流程详解

（一）合同发起与资料准备

发起主体：业务部门（如销售部、采购部、项目部等）或合同需求方。

操作内容：

（1）根据合作需求，拟定合同初稿，明确合同主体（双方名称、统一社会信用代码、法定代表人等）、合作内容（标的、数量、质量标准等）、权利义务（履行期限、地点、方式、付款条件等）、违约责任、争议解决方式等核心条款。

（2）准备附件材料，包括但不限于：对方主体资格证明（如营业执照复印件、授权委托书）、资质证书（如行业许可证、认证证书）、技术协议、招投标文件、过往合作记录等。

输出物：合同初稿（加盖部门骑缝章）、附件材料清单、合同发起审批单（注明合同名称、编号、金额、关键条款摘要等）。

（二）业务部门初审

责任主体：业务部门负责人。

审查重点：

（1）合同内容是否符合业务需求，合作条款是否明确、可行（如标的描述是否准确、履行期限是否合理、付款方式是否符合公司资金管理规定）。

（2）对方主体资质是否与合同类型匹配（如特种设备供应商需具备相应生产许可证，服务提供方需具备相关从业资质）。

（3）合同条款是否存在明显业务风险（如交货延迟对项目进度的影响、付款条件是否过于宽松导致回款困难）。

（4）附件材料是否完整、有效（如授权委托书是否在有效期内，资质证书是否在年检有效期内）。

操作要求：

（1）在收到发起资料后2个工作日内完成初审，通过书面或OA系统填写《合同审查意见表》，明确“同意”“修改后同意”或“不同意”的结论，并说明具体修改意见。

（2）对“修改后同意”的，需将修改意见反馈至发起人，发起人完成修改后重新提交初审；对“不同意”的，需说明理由并终止流程（如需重新发起，需补充完整材料后重新走流程）。

（三）法务部门复审

责任主体：法务部门（或指定法务人员）。

审查重点：

（1）合法性审查：合同内容是否符合《民法典》《公司法》《招投标法》等法律法规，是否存在违反法律强制性规定的条款（如以合法形式掩盖非法目的、损害社会公共利益等）。

（2）合规性审查：合同是否符合公司内部管理制度（如“三重一大”决策制度、关联交易审批规定等），是否符合行业监管要求（如金融行业的反洗钱规定、医疗行业的行业规范等）。

（3）条款严谨性审查：合同条款是否清晰、无歧义（如“定金”与“订金”的区分、违约责任是否量化、争议解决方式是否明确管辖法院/仲裁机构）。

（4）权利义务对等性审查：双方权利义务是否平衡，是否存在明显加重己方责任、减轻对方责任的“霸王条款”。

操作要求：

（1）在收到业务部门初审通过的资料后3个工作日内完成复审，通过《合同审查意见表》出具法律意见，重点标注法律风险点及修改建议。

（2）对存在法律风险的合同（如可能导致公司重大财产损失、诉讼纠纷的），需出具《法律风险评估报告》，并提交分管领导决策是否继续推进流程。

（四）财务/风控部门审核（根据合同类型选择性触发）

责任主体：财务部门、风控部门（或风险管理部门）。

财务审核重点：

（1）合同金额是否符合预算规定，资金支付方式、进度是否与公司财务流程一致（如大额支付是否需要分期、是否需提供发票或完税证明）。

（2）涉及税费条款是否明确（如增值税税率、发票类型、税费承担方），是否存在税务合规风险。

（3）对方收款账户信息是否准确（需核对对方营业执照、开户许可证等材料，避免收款账户与合同主体不一致）。

风控审核重点：

（1）合同履行过程中可能存在的风险（如市场波动、政策变化、对方履约能力不足等），是否已制定风险应对措施。

（2）担保条款是否完善（如对方是否提供保证金、抵押、质押或保证担保，担保手续是否合法有效）。

操作要求：

（1）在收到法务部门复审通过的资料后2个工作日内完成审核，通过《合同审查意见表》出具财务/风控意见，明确是否同意合同金额、支付条件及风险控制措施。

（2）对财务或风控存在异议的，需与法务部门、业务部门沟通协调，达成一致后方可进入下一环节。

（五）领导终审

责任主体：根据合同金额、重要性分级审批，具体分级标准如下（示例）：

一般合同：金额≤10万元，由分管业务领导审批；

重要合同：10万元＜金额≤50万元，由总经理审批；

重大合同：金额＞50万元或涉及核心业务、重大战略合作，由总经理办公会或董事会审批。

审查重点：

（1）合同是否符合公司战略发展方向，是否与年度经营目标一致。

（2）合同条款是否经各部门审查无重大风险，审批流程是否完整。

（3）对重大合同，需重点关注合作对方的背景调查、行业口碑及长期合作价值。

操作要求：

（1）在收到财务/风控部门审核通过的资料后，根据审批权限在1-3个工作日内完成终审，通过OA系统或书面签署《合同审批流转表》，明确“批准”“有条件批准”或“否决”的结论。

（2）对“有条件批准”的，需明确修改条件，由