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商业银行风险控制政策及操作规范手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行风险控制行为，提高风险管理水平，保障本行资产安全，维护金融稳定，促进可持续发展，依据国家相关法律法规、监管要求及本行章程，特制定本手册。本手册旨在建立健全本行风险控制体系，明确各层级、各部门在风险控制中的职责与权限，确保各项业务活动在可控风险范围内稳健运行。

1.2适用范围

本手册适用于本行各级机构、所有业务部门及全体员工在开展各项业务活动、管理内部事务过程中的风险控制行为。外包业务的风险控制亦参照本手册相关规定执行，并在outsourcing合同中予以明确。

1.3基本原则

1.审慎经营原则：风险控制优先于业务发展，确保风险可控是所有业务决策的前提。

2.全面性原则：风险控制覆盖所有业务流程、所有部门、所有岗位及所有人员，渗透于决策、执行、监督、反馈等各个环节。

3.制衡性原则：建立健全决策权、执行权、监督权相互分离、相互制约的机制，确保不同岗位之间权责分明、相互监督。

4.独立性原则：风险管理部门及内部审计部门在职责范围内独立开展工作，不受其他部门或个人的不当干预。

5.匹配性原则：风险控制措施应与本行的业务规模、复杂程度、风险状况及管理能力相适应，并随着业务发展和外部环境变化及时调整。

第二章风险控制组织架构与职责分工

2.1董事会

董事会是本行风险控制的最高决策机构，对本行风险管理承担最终责任。主要职责包括：审批本行风险管理战略、风险偏好和风险限额；审议批准重大风险管理政策和程序；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况。

2.2高级管理层

高级管理层是本行风险控制的执行机构，对董事会负责。主要职责包括：组织实施董事会批准的风险管理战略、政策和程序；制定具体的风险管理细则和操作流程；建立健全风险管理组织体系，配备足够的专业人员；确保风险管理信息系统的有效运行；向董事会定期报告风险管理状况。

2.3风险管理部门

风险管理部门是本行风险控制的专职管理部门，在高级管理层领导下开展工作。主要职责包括：牵头制定和修订风险管理政策、制度和流程；组织开展风险识别、计量、监测和报告；对各项业务风险进行持续监控和评估；提出风险控制建议和应对方案；推动风险管理文化建设。

2.4业务部门

各业务部门是其业务范围内风险控制的第一道防线，对本部门业务风险负直接责任。主要职责包括：在业务开展过程中主动识别和评估风险；严格执行本行风险管理政策和操作规范；落实各项风险控制措施；及时向风险管理部门报告重大风险事件和风险隐患。

2.5内部审计部门

内部审计部门是本行风险控制的监督评价机构，独立行使审计监督权。主要职责包括：对本行风险控制体系的健全性、有效性进行审计评价；对各部门、各业务风险控制政策的执行情况进行监督检查；揭露和报告风险控制中存在的问题，并督促整改。

第三章风险识别与评估

3.1风险识别

各部门应定期或不定期对自身业务活动中可能面临的各类风险进行系统梳理和识别。风险识别应覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险等主要风险类型。识别方法可包括但不限于：业务流程梳理、历史数据分析、专家判断、客户访谈、行业调研、事件树分析等。

3.2风险评估

对识别出的风险，应从风险发生的可能性和潜在影响程度两个维度进行评估。评估方法可结合定性与定量分析。对于重要风险，应建立风险评估模型或采用标准化的评估工具，确保评估结果的客观性和准确性。风险评估结果应作为制定风险控制策略和措施的依据。

3.3风险分类与排序

根据风险评估结果，对风险进行分类和排序，确定风险等级。重点关注高等级风险，优先配置资源进行管理和控制。建立风险清单，并根据内外部环境变化动态更新。

第四章风险控制策略与措施

4.1总体策略

本行风险控制总体策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受。在制定具体业务策略时，应综合考虑风险与收益的平衡，选择最适合的风险控制策略组合。

4.2信用风险控制

1.授信审批：建立严格的授信审批流程，实行审贷分离、分级审批制度。对客户的信用状况、还款能力、担保措施等进行审慎评估。

2.限额管理：设定客户授信限额、行业限额、区域限额等各类信用风险限额，并严格监控限额执行情况。

3.贷（投）后管理：加强对贷（投）款资金使用情况、客户经营状况和财务状况的跟踪监测，及时发现并预警风险。

4.资产质量分类：按照监管要求和本行规定，对信贷资产进行准确分类，及时足额计提减值准备。

5.集中度风险管理：关注对单一客户、关联客户、特定行业或区域的授信集中度风险，避免过度集中。

4.3市场风险控制

1.限额管理：设定交易账户和银行账户的市场风险限额，包括但不限于头寸限额、止损限额、风险价值（VaR）限额等。