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金融机构风险控制制度汇编

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本机构各项业务经营与管理活动，有效识别、计量、监测和控制各类风险，保障机构资产安全，维护金融稳定，提升核心竞争力，依据国家相关法律法规、监管要求及本机构章程，特制定本制度汇编。本汇编旨在构建科学、系统、健全的风险控制体系，作为全体员工在风险管控方面的行为准则和操作指南。

第二条适用范围

本制度汇编适用于本机构及所属各部门、分支机构（以下统称“各单位”）的所有业务活动、管理过程及全体员工。境外分支机构可根据当地法律法规及监管要求，在本汇编原则框架下制定具体实施细则，但不得低于本汇编的标准。

第三条基本原则

风险控制工作遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：风险控制覆盖所有业务流程、所有部门岗位、所有员工及所有风险类型，实现全员、全过程、全方位的风险管理。

（二）审慎性原则：以审慎经营、稳健发展为导向，对风险的识别和评估保持高度警惕，采取必要的风险防范和缓释措施。

（三）制衡性原则：建立健全决策权、执行权、监督权相互分离、相互制约的机制，确保不同岗位之间权责分明、相互监督。

（四）独立性原则：风险管理部门及内部审计部门在职责范围内独立履行风险识别、评估、监测和监督职能，不受其他部门或个人的不当干预。

（五）适应性原则：风险控制制度应与机构的经营规模、业务复杂程度、风险状况及外部环境变化相适应，并持续优化调整。

（六）成本效益原则：在风险可承受范围内，力求以合理的成本实现有效的风险控制，平衡风险与收益。

第四条风险控制组织架构

本机构建立由董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门及内部审计部门组成的多层次风险控制组织架构：

（一）董事会：是本机构风险控制的最高决策机构，负责审批风险战略、风险偏好、重大风险政策及风险控制制度。

（二）高级管理层：负责组织实施董事会批准的风险战略和政策，制定具体的风险控制措施，确保风险控制体系有效运行。

（三）风险管理委员会：作为高级管理层下设的议事机构，负责审议风险管理重大事项，协调跨部门风险管控。

（四）风险管理部门：是风险控制的专职管理部门，负责风险的识别、计量、监测、报告，以及风险政策制度的拟定与解释。

（五）业务部门：是风险控制的第一道防线，对本部门经营活动中的风险承担直接管理责任，负责落实各项风险控制措施。

（六）内部审计部门：负责对风险控制体系的健全性、有效性进行独立审计和评价，督促整改发现的问题。

第二章主要风险类别及控制制度

第五条信用风险管理

信用风险是指因债务人或交易对手未能履行合同义务或信用状况恶化，导致本机构遭受经济损失的风险。信用风险管理应贯穿于授信业务全流程，主要包括：

（一）客户评级与授信管理制度：建立科学的客户信用评级模型和授信额度核定方法，明确评级授信的标准、流程和审批权限。对客户进行持续跟踪评估，动态调整信用等级和授信额度。

（二）信贷审批管理制度：规范各类信贷业务的受理、调查、审查、审批流程。坚持审贷分离、分级审批原则，明确各环节的职责和权限。对重大、复杂授信项目应进行集体审议。

（三）贷（投）后管理制度：建立健全贷（投）后检查、风险预警、资产质量分类、风险处置等制度。定期对客户经营状况、还款能力及担保措施进行检查，及时识别和化解风险。

（四）资产减值管理制度：根据审慎会计准则，制定资产减值准备计提政策和方法，对可能发生减值的资产及时足额计提减值准备，真实反映资产价值。

（五）不良资产管理与处置制度：规范不良资产的认定、登记、清收、盘活、核销等流程。积极运用多种手段处置不良资产，最大限度减少损失。

第六条市场风险管理

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）不利变动，导致本机构表内和表外业务遭受经济损失的风险。市场风险管理主要包括：

（一）市场风险识别与计量制度：明确市场风险的识别范围和计量方法（如缺口分析、久期分析、VaR模型等）。根据业务性质和风险特征，选择适当的计量工具和参数。

（二）限额管理制度：设定市场风险限额，包括交易限额、风险限额、止损限额等。对限额执行情况进行实时监控和预警，超限额交易需履行报批程序。

（三）对冲与限额管理策略：根据市场风险状况和自身风险承受能力，制定合理的对冲策略，利用金融衍生工具等手段对冲市场风险。同时，严格执行限额管理，确保风险敞口控制在可接受范围内。

（四）市场风险报告制度：定期向高级管理层和董事会提交市场风险报告，内容包括市场风险状况、限额执行情况、风险计量结果、重大市场变动对本机构的影响及应对建议等。

第七条操作风险管理

操作风险是指由不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。操作风险管理应坚持“预防为主、全员参与”的原则，主要包括：

（一）内部控制基本制度：建立