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医院现金管理
演讲人：
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目录
CATALOGUE
02
内部控制机制
03
风险防范策略
04
信息化管理工具
05
合规审计要求
06
应急管理方案
01
现金流动基础规范
01
现金流动基础规范
PART
门诊与住院收付流程
门诊收费
住院押金
住院费用结算
退款处理
患者前往医院门诊看病，需要支付挂号费、诊疗费、检查费、药费等，医院需准确记录每笔收费，并提供收据给患者。
患者办理住院手续时，需要按医院规定缴纳一定数额的押金，用于支付住院期间的各项费用。
患者出院时，医院根据其住院期间的各项费用进行结算，多退少补，并开具结算单据给患者。
因患者取消治疗、退药等原因需要退费的，医院应按照规定程序及时办理退款手续，将款项退回患者或家属。
备用金管理标准
备用金设立
备用金使用
备用金保管
备用金补充
医院需设立一定数额的备用金，用于日常小额支出和突发事件的应急处理。
备用金应存放在安全、可靠的地方，确保资金安全，并定期进行盘点和核对。
备用金的使用需经过严格的审批程序，确保用于正当用途，不得挪用或滥用。
当备用金余额不足时，应及时进行补充，保证备用金的正常使用。
医院应设立专门的零钞兑换窗口，为患者提供便捷的零钞兑换服务，确保找零工作的顺利进行。
医院应加强对零钞的管理，避免出现短缺或积压的情况，影响日常业务的开展。
医院应根据实际情况合理确定结算周期，及时将收入款项存入银行，确保资金的安全和及时回收。
医院应建立与银行的对账机制，定期对结算款项进行核对，确保结算的准确性和完整性。
零钞兑换与结算周期
零钞兑换
零钞管理
结算周期
对账机制
02
内部控制机制
PART
岗位分离与权限设置
确保钱账分离，出纳与会计岗位严格分开，各自履行职责。
岗位分离
合理设置相关人员权限，出纳仅负责日常现金收付，会计负责核算与管理。
权限设置
设立内部审计或稽核岗位，对现金管理进行定期或不定期检查。
监督机制
现金盘点核对流程
现金盘点
每日结束营业后，出纳需对库存现金进行盘点，确保账实相符。
01
核对账目
将现金日记账与总账进行核对，确保账目清晰、无误。
02
差异处理
如发现现金短缺或溢余，需及时查明原因并作出相应处理。
03
财务稽核关键点
现金管理合规性
稽核人员需检查现金管理是否符合相关规定，如库存限额、使用范围等。
03
稽核人员需核对现金日记账、总账等账目，确保数据一致、无误。
02
账目核对
原始凭证审核
稽核人员需审查现金收支的原始凭证，确保真实、合法、准确。
01
03
风险防范策略
PART
假币识别与处理规范
确保所有收银和财务员工掌握识别假币的方法和技巧，包括纸币和硬币。
员工培训
设备使用
现金管理
利用先进的验钞设备对收到的现金进行检验，减少误收假币的风险。
对于发现的假币，必须立即没收，并按规定上缴相关部门，不得再次流通。
确保现金存放在安全的地方，如保险柜或专门的现金存放区，避免被盗或遗失。
现金存放
建立现金定期盘点制度，确保现金余额与账目相符，及时发现并纠正差异。
定期盘点
建立完善的内部控制机制，限制员工接触现金，防止内部贪污和挪用。
内部控制
现金保管安全方案
诈骗风险预警机制
员工培训
提高员工对诈骗行为的警觉性，学习识别常见的诈骗手法和技巧。
02
04
03
01
流程规范
建立规范的收款和退款流程，确保所有资金流动都有明确的记录和监控。
信息保护
严格保护患者和医院的敏感信息，防止被不法分子利用进行诈骗。
应急处理
制定详细的应急处理预案，一旦发生诈骗事件，能够迅速采取措施，减少损失并恢复秩序。
04
信息化管理工具
PART
电子支付系统对接
安全性保障措施
采用加密技术、安全认证等措施，确保支付过程的安全性和资金安全。
03
确保支付系统与医院财务系统无缝对接，实现支付信息的实时传输和核对。
02
对接流程规范
电子支付系统种类
包括银行卡支付、移动支付、自助机支付等多种支付方式。
01
现金流向监控平台
实时监控
通过监控平台，实时监控医院各科室、各项目的现金流向，确保资金使用合规。
01
数据分析
对现金流向数据进行分析，为医院管理决策提供数据支持。
02
预警功能
设置预警指标，及时发现和处理异常资金流动情况。
03
数据加密存储规范
采用先进的加密技术，确保存储数据的安全性和隐私性。
数据加密技术
制定严格的访问控制策略，防止未经授权的人员访问敏感数据。
访问控制策略
建立完善的数据备份和恢复机制，确保数据的可靠性和可用性。
数据备份与恢复
05
合规审计要求
PART
财税政策适配性
医院各项现金管理政策需符合国家财税法规和政策，确保资金合法合规使用。
合法合规
税务筹划
财税培训
合理利用税收政策，降低医院税负，提高资金使用效益。
定期组织财务和税务培训，提高全院职
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