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企业合规经营与风险规避考核试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.企业合规管理体系建设的核心目标是（）

A.提高企业经济效益

B.确保企业经营活动符合法律法规和内部规章制度

C.增强企业市场竞争力

D.提升企业品牌形象

答案：B。企业合规管理体系建设主要就是为了让企业的各项经营活动在法律和内部制度框架内进行，这是核心目标。提高经济效益、增强竞争力和提升品牌形象可能是合规带来的结果，但并非核心目标。

2.以下哪种行为不属于企业合规风险（）

A.企业未按照规定进行税务申报

B.企业员工在工作时间内聊天

C.企业产品质量不符合国家标准

D.企业违反环保法规排放污染物

答案：B。企业未按规定税务申报违反了税收法规，产品质量不符国标违反了质量相关法规，违反环保法规排放污染物违反了环保法，这些都属于合规风险。而企业员工在工作时间聊天属于日常管理中的纪律问题，一般不涉及法律法规层面的合规风险。

3.企业在进行海外投资时，需要重点关注的合规问题不包括（）

A.当地的劳动法规

B.当地的宗教信仰

C.当地的环保法规

D.当地的反垄断法规

答案：B。当地的劳动法规、环保法规和反垄断法规都会直接影响企业在海外的经营活动，涉及到合规要求。而宗教信仰虽然可能会对企业经营产生一定影响，但它不属于直接的合规问题范畴。

4.企业合规文化建设的关键在于（）

A.制定严格的规章制度

B.高层管理人员的重视和推动

C.开展合规培训

D.设立合规管理部门

答案：B。高层管理人员的重视和推动是企业合规文化建设的关键。只有高层重视，才能将合规理念贯穿到企业的各个层面，为合规文化建设提供方向和动力。制定规章制度、开展培训和设立管理部门都是建设合规文化的具体措施，但如果没有高层推动，难以形成有效的合规文化。

5.企业与供应商签订合同时，为规避合同风险，以下做法错误的是（）

A.对供应商的资质进行严格审查

B.明确合同中的质量标准和验收方式

C.只关注合同价格，忽视其他条款

D.约定违约责任和争议解决方式

答案：C。只关注合同价格而忽视其他条款会使企业面临诸多风险，如质量、交货期、售后服务等方面的问题。对供应商资质审查、明确质量标准和验收方式以及约定违约责任和争议解决方式都是规避合同风险的正确做法。

6.企业在知识产权保护方面，以下措施中最基础的是（）

A.申请专利

B.注册商标

C.建立保密制度

D.进行商业秘密保护

答案：C。建立保密制度是知识产权保护最基础的措施。无论是专利、商标还是商业秘密的保护，都离不开有效的保密制度来防止信息泄露。申请专利和注册商标是对知识产权的具体保护方式，而商业秘密保护也是在保密制度基础上进一步的措施。

7.企业合规管理部门的主要职责不包括（）

A.制定合规管理制度

B.开展合规培训

C.负责企业的市场营销

D.进行合规风险评估

答案：C。制定合规管理制度、开展合规培训和进行合规风险评估都是合规管理部门的主要职责。而企业的市场营销是市场部门的工作内容，与合规管理部门职责无关。

8.企业在应对劳动纠纷时，以下做法正确的是（）

A.随意辞退员工

B.不与员工签订书面劳动合同

C.按照法律法规处理员工的加班问题

D.降低员工工资以减少成本

答案：C。按照法律法规处理员工的加班问题是正确的做法。随意辞退员工、不签订书面劳动合同和降低员工工资以减少成本都可能违反劳动法规，引发劳动纠纷。

9.企业税务筹划的前提是（）

A.合法合规

B.降低税负

C.增加利润

D.提高资金使用效率

答案：A。合法合规是企业税务筹划的前提。税务筹划必须在法律允许的范围内进行，不能通过违法手段来降低税负。降低税负、增加利润和提高资金使用效率是税务筹划可能带来的结果，但合法合规是首要条件。

10.企业在进行并购活动时，需要进行的尽职调查不包括（）

A.财务尽职调查

B.法律尽职调查

C.市场尽职调查

D.员工个人生活调查

答案：D。财务尽职调查可以了解目标企业的财务状况，法律尽职调查能发现潜在的法律风险，市场尽职调查有助于评估目标企业的市场前景。而员工个人生活调查与企业并购活动的合规和风险评估没有直接关系。

11.企业合规风险预警机制的作用是（）

A.发现合规风险并及时发出警报

B.消除合规风险

C.代替合规管理部门的工作

D.提高企业的经济效益

答案：A。企业合规风险预警机制的主要作用是发现合规风险并及时发出警报，让企业能够及时采取措施应对。它不能消除合规风险，也不能代替合规管理部门的工作，虽然有效的预警可能有助于企业避免损失从而间接影响经济效益，但这不是其主要作用。

12.企业在进行数据合规管理时，以