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企业合同管理与信用风险制度

一、制度构建的战略意义与基本原则

企业合同管理与信用风险制度的构建，绝非简单的流程梳理或文件堆砌，而是一项系统性的战略工程。其根本目标在于通过规范化、标准化的管理，最大限度地降低交易风险，保障合法权益，提升运营效率，并最终增强企业的核心竞争力。

制度构建应遵循以下基本原则：

*合法性原则：制度设计必须以国家法律法规为根本遵循，确保合同的订立、履行及纠纷解决等环节均在法律框架内进行。

*审慎性原则：在合同审查、客户信用评估等环节，应保持审慎态度，充分预估潜在风险，避免因疏忽或侥幸心理导致损失。

*效率性原则：在风险可控的前提下，优化管理流程，减少不必要的审批环节，以适应市场快速反应的需求。

*动态性原则：市场环境、法律法规及客户状况均处于变化之中，制度应具备一定的灵活性和适应性，定期评估并更新，以保持其有效性。

*权责清晰原则：明确各部门、各岗位在合同管理与信用风险控制中的职责与权限，确保责任到人，避免推诿扯皮。

二、合同全生命周期管理：从源头把控风险

合同管理的核心在于对合同从酝酿到终止的整个生命周期进行系统性、规范化的管控，从而实现风险前置、过程可控。

（一）合同的事前管理：未雨绸缪，规范先行

合同的事前管理是风险控制的第一道防线，其重点在于预防。

首先，需求发起与可行性论证是前提。业务部门在发起合同需求时，应明确交易目的、标的、数量、质量要求、履行期限等核心要素，并进行必要的可行性分析与合规性审查。

其次，标准合同文本的制定与选用至关重要。企业应根据自身业务特点，组织法律、业务等部门制定常用类型合同的标准文本。标准文本应经过充分的法律审查，力求条款严谨、权责对等，以减少谈判成本和潜在风险。对于非标准合同，需启动更为严格的审查流程。

再者，客户准入与尽职调查是合同签订前的关键环节。这与信用风险管理制度紧密相连，需对交易对手的主体资格、经营状况、财务实力、商业信誉等进行调查，评估其履约能力和信用风险等级。

最后，合同审批流程的规范是内控的保障。应根据合同的性质、金额、风险等级等因素，设定不同的审批权限和流程，确保合同在签订前经过必要的业务、财务、法律等部门的审核。

（二）合同的事中管理：精细操作，严控履行

合同签订并不意味着风险的终结，恰恰是风险控制的开始。

合同谈判与签订环节，应坚持平等互利、协商一致的原则。重大或复杂合同的谈判，应有法律人员参与。合同文本的最终确认需仔细核对，确保与谈判内容一致，避免出现错漏或歧义。签订时，需审查对方签约人的授权权限，确保合同的有效性。

合同履行过程中的动态监控是确保合同目的实现的关键。企业应建立合同台账，对合同的履行进度、付款情况、标的物交付情况等进行跟踪记录。对于履行过程中出现的变更、补充或异常情况，应及时沟通，并签订书面文件予以确认，避免口头协议。

合同纠纷的早期介入与处理也不容忽视。一旦发现对方可能违约或出现争议苗头，应立即启动预警机制，收集证据，分析原因，并采取协商、调解等方式积极应对，避免损失扩大。

（三）合同的事后管理：总结经验，归档备查

合同履行完毕或终止后，并非万事大吉。

合同的归档管理是知识沉淀和风险追溯的基础。应将合同文本、审批文件、履行过程中的往来函件、变更协议、结算凭证等所有相关资料整理归档，确保完整、有序，便于查阅。

合同履行情况的评价与复盘对于持续改进合同管理水平具有重要意义。应对合同的整体履行情况、对方的履约能力和信誉、合同条款的合理性等进行评估，总结经验教训，为后续合同管理的优化提供依据。对于发生纠纷的合同，应深入分析原因，反思制度漏洞。

三、信用风险制度：筑牢企业的“防火墙”

信用风险是企业在经营活动中面临的主要风险之一，建立健全信用风险制度，是防范和化解此类风险的根本途径。

（一）客户信用评估体系的构建与应用

客户信用评估是信用风险管理的起点和核心。

信用信息的收集与核实是评估的基础。信息来源应多元化，包括客户提供的基本资料、财务报表、银行信用报告、行业评价、过往交易记录、司法涉诉信息等。对于收集到的信息，需进行审慎核实，确保其真实性和准确性。

信用评估模型的建立与优化是科学决策的关键。企业应根据自身业务特点和客户类型，选择或构建合适的信用评估模型。评估指标可包括偿债能力、盈利能力、营运能力、发展潜力、信用记录等。模型的运用并非一成不变，需根据实际情况和评估效果进行动态调整和优化。

信用等级的划分与应用应与企业的风险承受能力相匹配。根据评估结果，将客户划分为不同的信用等级，并针对不同等级制定差异化的信用政策，如授信额度、付款条件、结算方式等。

（二）信用额度的授予与动态调整

信用额度的授予是信用风险控制的量化手段。

授信审批机制应体现审慎和制衡。授信申请需经过业务部门、信用管理部门（或财