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企业合规风险识别手册

一、手册适用场景与应用范围

本手册适用于各类企业（涵盖制造业、服务业、金融业等多行业），可应用于企业全生命周期各环节，包括但不限于：

日常运营管理：采购、销售、人力资源、财务、生产等核心业务流程；

重大项目决策：新业务拓展、投资并购、合作项目立项等；

监管合规应对：政策法规更新、行业监管检查、合规审计等场景；

内部风险防控：企业制度建设、流程优化、员工行为规范等。

手册使用者包括企业合规部门、业务部门负责人、法务人员、管理层及内部审计人员，旨在为企业提供系统化、标准化的合规风险识别工具，助力企业提前规避风险、降低违规损失。

二、企业合规风险识别操作步骤

（一）准备阶段：明确识别基础

确定识别范围与目标

根据企业战略、业务特点及当前监管重点，明确本次风险识别的具体范围（如“采购流程合规风险”或“数据安全合规风险”）。

设定识别目标（如“识别采购环节可能存在的利益输送风险”“梳理员工数据处理中的合规漏洞”）。

组建识别团队

核心成员应包括：合规负责人、业务部门骨干（如采购经理、人力资源主管）、法务人员，必要时可邀请外部行业专家或律师参与。

明确团队成员职责：合规负责人统筹协调，业务部门提供业务细节，法务人员解读法律法规，外部专家提供行业洞察。

收集基础资料

外部依据：收集与企业业务相关的最新法律法规（如《公司法》《劳动合同法》《数据安全法》等）、行业监管规定、政策文件；

内部依据：整理企业内部制度（如《采购管理办法》《员工行为规范》）、业务流程文件、过往合规检查报告、内部审计报告、投诉举报记录等。

（二）风险识别阶段：全面排查风险点

梳理业务流程

采用流程图法，将目标业务环节（如“采购流程”）拆解为具体步骤（需求提报→供应商选择→合同签订→履约验收→付款结算），明确每个步骤的责任岗位、操作要点及输入输出。

识别风险点

通过“流程节点分析法”：针对每个流程步骤，结合法律法规要求（如“采购需公开招标”）和内部制度规定（如“单笔采购金额超10万元需三人比价”），识别可能存在的“不合规行为”或“违规隐患”。

通过“场景推演法”：模拟业务场景（如“供应商选择时，业务负责人是否可能倾向特定关系方”），预判潜在风险。

通过“历史数据复盘”：分析过往合规事件（如“2023年因合同条款漏洞导致的纠纷”），提炼高频风险点。

分类汇总风险点

将识别出的风险点按“风险领域”分类（如人力资源、财务、采购、数据安全、反商业贿赂等），并记录具体风险描述（如“劳动合同未明确试用期工资标准”）。

（三）风险评估阶段：量化风险等级

分析风险发生可能性

对每个风险点，评估其“发生概率”，参考标准：

高：类似问题在本企业或行业内曾多次发生，且现有控制措施不足；

中：偶有发生迹象，现有控制措施部分有效；

低：极少发生，现有控制措施可有效防范。

分析风险影响程度

评估风险发生后的“后果严重性”，参考维度：

法律层面：是否面临行政处罚、诉讼、资质吊销等；

经济层面：是否导致直接经济损失、赔偿、声誉受损等；

运营层面：是否影响业务正常开展、客户信任度等。

影响程度分级：高（重大损失/严重处罚）、中（较大损失/一般处罚）、低（轻微损失/内部处理）。

确定风险等级

结合“可能性”和“影响程度”，确定风险等级（示例）：

可能性

高影响

中影响

低影响

高可能性

高风险

中风险

低风险

中可能性

中风险

中风险

低风险

低可能性

低风险

低风险

低风险

（四）风险应对阶段：制定防控措施

设计应对策略

根据风险等级，针对性制定措施：

高风险：优先处理，需立即采取“规避”（如停止高风险业务）、“降低”（如强化审批流程）措施；

中风险：计划处理，通过“控制”（如增加监督环节）、“转移”（如购买保险）降低风险；

低风险：持续监控，保持现有控制措施，定期review。

明确责任与时限

对每个应对措施，明确“责任部门/责任人”（如“人力资源部*负责修订劳动合同模板”）、“完成时限”（如“30日内完成”），并记录在案。

跟踪落实情况

定期（如每月）检查措施执行进度，对未按期完成的事项进行督办，保证风险防控落地。

（五）持续改进阶段：动态更新风险库

定期回顾与更新

每季度/半年组织一次风险识别复盘，结合法律法规更新、业务变化（如新业务上线）、监管趋势（如数据跨境监管加强），更新风险点库和应对措施。

优化识别方法

根据实际操作中遇到的问题（如风险点遗漏、评估标准不清晰），优化识别流程和工具（如更新风险清单模板、细化评估标准）。

三、合规风险识别记录与评估表模板

（一）企业合规风险识别清单

序号

风险领域

业务环节

具体风险点描述

涉及部门

责任岗位

初步风险等级

备注（如相关法规/制度）

1

人力资源

员工招聘

招聘广告中包含“限男性/35岁以下”等歧视性条款

人力资源部*

招聘