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工程内控专项审计

方案

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工程管理内部控制专项审计方案

.审计目的：

在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及当

前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中

存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作

提出有价值的建议。

二.审计内容：

1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。

2、制度与计划是否得到良好的遵循。

3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管

理、现场管理等）的管理、控制是否完善。

4、去年检查提出的问题是否得到改进。

三.审计范围：

7月—8月期间的工程管理工作。

四.审计人员：

五.审计时间：

六.审计程序（附后）

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底稿时间

审计程序执行人复核人

索引预算

、对公司制度与计划体系完善性检查、评价

审计准备2天/3人

1、制度与流程：

（1）搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，评价制度体系

是否完备，工程管理各项业务活动是否都有相关的管理规范。

2（）对工程招投标、合同管理、采购管理、现场管理等主要业

务的管理制度进行分析，判断其与集团要求是否存在差异以及

差异的合理性，判断其对实际工作能否起到管理控制作用。

（3）搜集或绘制工程管理工作主要流程，判断其中是否存在控

制缺乏或薄弱环节。同时也确认流程的效力与效率。

2、计划管理体系:

（1）从对公司制度、流程分析检查中判断公司对计划管理体系

是否有足够重视和要求，该项管理是否已经纳入公司的管理体

系。

2（）搜集审计期间开发项目的计划控制体系，判断其合理与完

善性。

3（）搜集项目开发实际进度及管理情况，判断计划体系是否得

到执行，计划对实际工作的作用，以及计划本身的科学合理

性。

1.5天/3

现场审计-

人

现场工作对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与公

司专业口充分沟通，对制度、计划体系作出客观评价。

【要求】经过以上检查，对公司工程管理制度体系的完整性、

计划管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要

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内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观

评价，提出合理建议。

3天/2.5

二、工程管理主要业务工作的内控情况检查

人

（）工程招投标

审计准备

1、了解审计期间总包工程招标方式、工程量清单招标比例；了

解采购招标管理模式，网上招标比率，区域或定点采购比例。

现场审计

2、抽杳个标段总包招标资料，检杳招标过程资料的完整性、

主要控制环节的完备性和合理性。

・总包单位是否在合理的供方管理体系中