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税务竞聘笔试试题及答案

税务竞聘笔试试题

单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于增值税一般纳税人特征的是？

A.年应税销售额超过500万元

B.可抵扣进项税额

C.适用税率为13%、9%等

D.必须按月申报纳税

2.个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息每月扣除标准为？

A.500元

B.800元

C.1000元

D.1500元

3.《税收征管法》规定，从事生产经营的纳税人自领取营业执照起多少日内办理税务登记？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

4.下列哪项不属于税务筹划的基本方法？

A.利用税收优惠政策

B.合理选择计税方法

C.虚增成本费用

D.优化业务流程

5.金税工程第几期实现了“以数治税”转型？

A.金税一期

B.金税二期

C.金税三期

D.金税四期

6.税务稽查选案的核心依据不包括？

A.纳税申报数据异常

B.群众举报线索

C.随机抽查指标

D.企业规模大小

7.企业所得税中，业务招待费扣除限额为实际发生额的60%与当年销售（营业）收入的哪个比例取较低值？

A.3‰

B.5‰

C.8‰

D.10‰

8.下列哪项属于税收优惠政策类型？

A.税率提高

B.加计扣除

C.滞纳金

D.罚款

9.纳税信用等级评价周期为多久？

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

10.对税务机关征税行为不服，复议机关是？

A.同级政府

B.上一级税务机关

C.当地法院

D.国家税务总局

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于增值税税率的有？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

2.税务登记类型包括？

A.设立登记

B.变更登记

C.注销登记

D.外出经营报验登记

3.税务机关税收征收管理权力包括？

A.税款征收权

B.税务检查权

C.行政处罚权

D.税收保全权

4.企业税务风险主要类型有？

A.纳税申报风险

B.发票管理风险

C.政策理解风险

D.税务稽查风险

5.增值税专用发票开具要求包括？

A.项目齐全

B.与实际交易相符

C.字迹清楚

D.不得压线错格

6.国际税收协定通常包含内容有？

A.避免双重征税

B.税收饶让

C.情报交换

D.非歧视待遇

7.税务信息化系统包括？

A.电子税务局

B.金税系统

C.税收征管系统

D.大数据平台

8.税务师职业资格考试科目有？

A.税法一

B.税法二

C.涉税服务实务

D.财务与会计

9.2023年减税降费政策包括？

A.增值税留抵退税

B.小微企业所得税优惠

C.研发费用加计扣除

D.消费税税率下调

10.属于税务行政处罚的有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.收缴发票

判断题（每题2分，共10题）

1.税收法定原则要求税收开征、停征等依照法律执行。（√）

2.纳税人应自开立账户30日内书面报告税务机关全部账号。（×）

3.小规模纳税人可自行开具增值税专用发票。（×）

4.合理工资薪金支出可全额税前扣除。（√）

5.税收保全措施期限一般不超过6个月。（√）

6.税收饶让是指视同已纳税款抵免本国税款。（√）

7.不予减免税决定不服需先复议。（√）

8.税务登记证每年需验证一次。（×）

9.增值税专用发票基本联次包括存根联、发票联、抵扣联。（√）

10.税务机关发现多缴税款应10日内退还。（√）

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税一般纳税人与小规模纳税人主要区别。

答：计税方法（一般纳税人：销项-进项；小规模：简易计税）；税率/征收率（一般纳税人：13%、9%等；小规模：3%、5%）；进项抵扣（一般可抵扣，小规模不可）；纳税申报周期（一般按月，小规模可按季）。

2.企业税务风险类型及防范措施？

答：类型：申报风险（如漏报）、发票风险（如虚开）、政策风险（如政策变化）、稽查风险。防范：健全内控（岗位分离）、定期自查、政策培训、聘请专业顾问。

3.税务稽