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LNG赊销授信管理规范方案

一、背景与意义

在当前能源市场持续演变与竞争日趋激烈的背景下，液化天然气（LNG）作为一种清洁、高效的能源，其市场需求稳步增长。为提升市场竞争力、巩固并拓展客户群体，赊销作为一种重要的营销手段在LNG贸易中被广泛应用。然而，赊销业务在带来机遇的同时，也伴随着应收账款回收风险、资金占用成本增加等挑战。为规范公司LNG赊销授信行为，加强风险管控，保障公司资金安全与经营效益，特制定本管理规范方案。本方案旨在通过建立科学、系统的授信管理体系，实现对赊销业务全流程的精细化管理，平衡市场拓展与风险控制，促进公司LNG业务的健康、可持续发展。

二、指导思想与基本原则

（一）指导思想

以公司整体发展战略为导向，以风险防控为核心，以客户信用管理为基础，通过构建权责清晰、流程规范、决策科学、监控到位的LNG赊销授信管理体系，确保赊销业务在可控风险范围内稳健运行，为公司创造更大价值。

（二）基本原则

1.风险为本，审慎经营：将风险控制置于首位，对客户信用状况进行审慎评估，严格控制授信额度与期限，确保风险可控。

2.适度授信，量力而行：根据公司自身资金实力、风险承受能力及客户实际需求，合理确定授信规模，避免过度授信。

3.权责对等，分级审批：明确各部门在授信管理中的职责与权限，实行分级审批制度，确保决策的科学性与责任的可追溯性。

4.动态管理，及时调整：对客户信用状况及授信业务风险进行持续跟踪与评估，根据变化情况及时调整授信政策与额度。

5.效益优先，兼顾发展：在有效控制风险的前提下，追求赊销业务的综合效益，支持优质客户发展，提升市场份额。

三、授信管理组织架构与职责

（一）组织架构

公司成立LNG赊销授信管理小组（以下简称“授信小组”），作为授信管理的决策与协调机构。授信小组由公司分管领导牵头，成员包括销售部门、财务部门、风险管理部门（若有）及法务部门负责人。日常工作由销售部门牵头，各相关部门配合。

（二）主要职责

1.授信小组：审定公司LNG赊销授信管理政策与制度；审议并批准重大或特殊客户的授信申请；协调解决授信管理中出现的重大问题；定期review公司整体授信风险状况。

2.销售部门：负责客户的开发与维护；收集客户授信申请资料并进行初步审核与调查；提出授信建议；负责授信额度的日常使用监控与预警；牵头进行逾期账款的催收。

3.财务部门：负责审核客户的财务状况及偿债能力；评估公司整体资金状况对授信业务的支撑能力；监控应收账款的账龄与回收情况；参与授信风险评估与定价建议。

4.风险管理部门（或指定部门）：负责对授信业务的合规性与风险进行独立评估；建立和维护客户信用评级模型（若有）；对授信审批流程进行监督；定期出具授信风险分析报告。

5.法务部门：负责审核授信合同等法律文件的合规性与完整性；提供法律支持，协助处理逾期账款的法律追索。

四、客户授信前调查与评估

（一）客户准入标准

申请LNG赊销授信的客户应满足以下基本条件：

1.依法注册成立，具有独立法人资格或合法经营主体资格；

2.主营业务明确，经营状况良好，具有稳定的LNG消费需求；

3.具有良好的商业信誉，无重大不良信用记录；

4.具备相应的偿债能力，财务状况稳健；

5.能提供必要的资料以支持授信评估。

（二）尽职调查内容

销售部门应协同相关部门对客户进行全面的尽职调查，主要包括：

1.基本情况：客户主体资格、股权结构、组织架构、经营范围、实际控制人等。

2.经营状况：主营业务发展情况、市场竞争力、上下游合作稳定性、近三年经营数据（如销售额、利润率等）。

3.财务状况：主要财务指标分析（如资产负债、流动比率、速动比率、现金流量等）、偿债能力、盈利能力、营运能力。

4.信用状况：过往履约记录、银行信贷记录、行业口碑、是否涉及重大诉讼或行政处罚。

5.行业风险：客户所处行业的发展前景、政策影响、竞争格局等。

6.担保情况：如客户提供担保，需对担保人或抵质押物进行评估。

（三）客户信用评估

在尽职调查基础上，风险管理部门（或指定部门）会同财务、销售部门对客户进行信用评估。评估可采用定性与定量相结合的方法，重点关注客户的还款意愿和还款能力。可根据评估结果对客户进行信用评级（如分为优、良、中、差等），作为授信决策的重要依据。

五、授信额度与期限的确定

（一）授信额度

授信额度是指公司在一定时期内给予特定客户赊销LNG的最高限额。额度的确定应综合考虑以下因素：

1.客户的信用评级结果；

2.客户的实际经营规模与LNG需求量；

3.客户的历史交易记录与付款情况；

4.客户的财务状况与偿债能力；

5.行业平均水平及竞争对手授信政策；

6.公司自身的风险偏好与资金实力