十一月上旬证券从业资格考试证券发行与承销预热阶段综合训练卷附答案.docxVIP

十一月上旬证券从业资格考试证券发行与承销预热阶段综合训练卷（附答案）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、下列不属于股东大会职权的是（）。

A、制定公司利润分配方案

B、对发行公司债券作出决议

C、修改公司章程

D、审议公司财务决算方案

【参考答案】:A

【解析】根据《公司法》的规定，股东大会行使下列职权：①决定公司的经营方针和投资计划；②选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；③审议批准董事会的报告；④审议批准监事会或者监事的报告；⑤审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；⑥审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；⑦对公司增加或者减少注册资本作出决议；⑧对发行公司债券作出决议；⑦对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；⑩修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%以上的股东的提案；公司章程规定的其他职权。A选项的制定公司利润分配方案属于董事会的职权。

2、关于上市公司不得公开发行证券，下列说法错误的是（）。

A、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

B、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而来作纠正

C、上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

D、上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在来履行向投资者作出的公开承诺的行为

28、在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（）名执行董事，不设董事会；可以设（）名监事。不设监事会。

A、2,1?2

B、1,1?2

C、3,1?2

D、1,2?3

【参考答案】：B

29、中小板上市公司实际控制人发生变化的，深圳证券交易所也鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导，持续督导的期间为实际控制人发生变更当年剩余时间及其后（）完整的会计年度。

TOC\o1-5\h\zA、1个

B、2个

C、3个

D、4个

【参考答案】:A

【解析】考点：熟悉中小企业板块上市公司的保荐和持续督导的内容。见教材第五章第五节，P184O

30、关于发行费用，下列说法错误的是（）。

A、发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等

B、为本次发行而进行的财务咨询，应由主承销商承担

C、在发行费用中应包括“财务顾问费”

D、发行费用中不应包括“其他费用项目

31、在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括（）。

A、发行人股本结构的历次变动情况

B、所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况

C、外资股份（若有）持有人的有关情况

D、发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革

【参考答案】：B

【解析】在招股说明书中，发行人应披露其发起人的基本情况，主要包括所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况。

32、如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的（）的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。

A、总资产70%

B、净资产70%

C、总资产50%

D、净资产50%

【参考答案】：A

33、上市公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发事项。

TOC\o1-5\h\zA、1

B、1个半

C、2

D、3

【解析】上市公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

34、（）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

A、收益现值法

B、重置成本法

C、现行市价法

D、清算价格法

【参考答案】：A

【解析】无形资产由于成本很难估算，因此用收益现值法比较准确。

35、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于（）亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币。

TOC\o1-5\h\zA、5

B、3

C、2

D、1

【参考答案】：A

【解析】信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币。

36、证券公司从事短期融资券主承销业务。设有专门负责融资券承销业务的部，拥有（）名熟悉相关业务规则的专业人员所组成的债券承销队伍，其中，具有3年以上债务融资工作经验的主要业务人员不少于承销队伍人员数量的（）。

A、至少10,30%

B、至少15,30%

C、至少10,50%

D、至少15,50%

【参考答案】：B

37、融资成本是指（）。

A、资本的使用费

B、融