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企业应收账款的管理制度和催收措施

一、应收账款管理制度

（一）总则

1.目的：为加强企业应收账款的管理，降低坏账风险，提高资金使用效率，确保企业财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于企业所有涉及销售商品、提供劳务等业务而产生的应收账款管理。

3.管理原则：坚持事前预防、事中监控、事后催收相结合的原则，明确各部门在应收账款管理中的职责，实行全程跟踪管理。

（二）职责分工

1.销售部门

负责客户的信用调查和评估，建立客户信用档案。在与客户签订销售合同前，详细了解客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等信息，并根据评估结果确定客户的信用额度和信用期限，报经公司管理层审批。

严格按照公司规定的信用政策与客户签订销售合同，确保合同条款明确、清晰，包括付款方式、付款期限、违约责任等内容。

负责销售合同的执行，及时与客户沟通发货、验收等情况，确保货物按时、按质、按量交付给客户。

定期与客户进行对账，确认应收账款的金额和账龄，并将对账结果及时反馈给财务部门。

负责应收账款的催收工作，制定催收计划，积极与客户沟通协商，采取有效的催收措施，确保应收账款的及时收回。

2.财务部门

负责应收账款的核算和监控，及时记录应收账款的发生、收回和坏账处理等情况，确保账务处理的准确性和及时性。

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