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税法课程内容
20XX
汇报人：XX
XX有限公司
目录
01
税法基础概念
02
主要税种介绍
03
税收征管程序
04
税收优惠政策
05
国际税收问题
06
税法案例分析
税法基础概念
第一章
税法定义及功能
税法定义
调整税务关系规范
税法功能
保障征纳双方权益
税法体系结构
完整性、协调性、权威性
税法体系特征
包括实体法与程序法
税法体系构成
税法与经济关系
01
经济属性密切
税法运行中伴随经济分配，与经济法概念、规则等联系紧密。
02
调整对象不同
经济法调经济关系，税法调税收法律关系及税务行政管理。
主要税种介绍
第二章
增值税
销项减进项抵扣
计税原理
以增值额为计税依据
基本概念
企业所得税
对企业所得征税，体现税负公平
概念及特点
基本税率25%，有税收优惠政策
税率及优惠
个人所得税
九类所得及税率
所得分类
预扣预缴与汇缴
征收方式
税收征管程序
第三章
纳税申报流程
零申报与开票申报流程详解
增值税申报
工资薪金与生产经营申报
个税申报
税款缴纳规定
税款可通过现金等方式缴纳，需在月度申报后15日内完成。
缴纳方式与期限
未按期缴税需按日加收滞纳金，特殊困难可申请延期缴纳。
滞纳金与延期
税务检查与处罚
包括账簿核查等
检查程序内容
罚款、没收违法所得等
处罚种类介绍
税收优惠政策
第四章
优惠政策概述
减轻税负，扶持发展
定义与目的
免税减税等六种
主要方式
适用对象与条件
小规模纳税人
年销售额500万内，享减征增值税等优惠。
一般纳税人
特定行业企业，如高新企业，享税率减免等优惠。
优惠实施与监管
包括减税、免税等多样形式
优惠实施方式
加强监督检查，确保政策落实
政策监管措施
国际税收问题
第五章
国际税收概念
跨境交易税收规范
国家间税收权益划分
国际税收定义
税收分配关系
跨国公司税务处理
利用内部交易定价，合理规避税务风险，确保合规经营。
转让定价策略
利用税收协定，合理规划税务，避免跨国经营中的双重征税问题。
避免双重征税
双重征税问题
由税收管辖权冲突导致，需税收协定协调。
法律性双重征税
01
对同一税源不同纳税人征税，通过股息扣除等方式缓解。
经济性双重征税
02
税法案例分析
第六章
税务争议案例
关于旧改项目是否达清算条件，税企各执一词。
旧城改造争议
对“金融机构证明”解释分歧，引发税企争议。
利息费用扣除
税法适用案例
对赌补偿退税案
补偿股份属风险补偿，不改变应税事实。
股权转让纠纷
法院界定税与费，明确纳税义务。
01
02
税收筹划案例
通过遗产分配减少税额，如直接遗赠孙子减少税负。
遗产税筹划
调整员工薪酬结构，如提供福利降工资以减少税负。
薪酬结构调整
企业变更纳税人身份，如变更为个体户节税。
企业身份变更
XX有限公司
谢谢
THANKS
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