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税法课程学习

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目录

税法基础概念

01

税法实务操作

03

税法最新动态

05

主要税种介绍

02

税法案例分析

04

税法学习资源

06

税法基础概念

01

税法定义与功能

税法定义

法律规定纳税义务

税法功能

调节经济分配公平

税法体系结构

宪法到地方法规多层次

税法体系层次

实体法与程序法并行

税法体系分类

税法基本原则

税收应促进经济效率。

税收效率原则

税收负担应公平分配。

税收公平原则

税法要素必须由法律明确规定。

税收法定原则

主要税种介绍

02

增值税

查账、查定、定额征收

征收方式

对增值部分征税，避免重复

概念与特点

企业所得税

企业所得的直接税

多对象，税率25%起

定义与纳税人

征税对象与税率

个人所得税

所得分类

包括工资、劳务等九类

税率特点

累进与比例税率并用

税法实务操作

03

纳税申报流程

准备申报材料

收集发票、账目等必要材料，确保信息准确无误。

填写申报表格

根据税法规定，正确填写各类申报表格，如增值税申报表等。

提交并审核

将申报材料提交至税务机关，配合审核，及时处理可能的疑问或更正。

税务筹划技巧

利用税法漏洞进行合法避税，如捐赠抵税、研发费用加计扣除等。

合理避税策略

合理安排交易时间，推迟纳税义务发生，如分期收款销售等策略。

延期纳税方法

税务审计应对

熟悉税务审计流程，明确各阶段要求，做到心中有数。

了解审计流程

提前整理齐全审计所需资料，确保信息准确无误，提高审计效率。

准备审计资料

税法案例分析

04

典型案例解读

企业自用化妆品未缴税，折扣销售未合规开票被罚。

化妆品税案

企业虚开增值税票骗取税款，相关人员被定罪处罚。

虚开增值税票

税务争议处理

依据税法申请复议，解决税企争议。

行政复议途径

对复议不服可提起诉讼，维护企业权益。

诉讼解决方式

避税与反避税案例

企业利用霍尔果斯税收优惠，迁址避税被指违规。

税收洼地避税

港商境外转股被追税，反避税法规显威力。

非居民间接转股

税法最新动态

05

税法政策更新

2025年上调部分增值税申报要求，优化加计抵减政策。

增值税调整

优化所得税申报表，特定区域企业享15%优惠税率。

企业所得税优化

税改影响分析

税制改革助力国民经济持续、高速发展，未引起社会经济震荡。

经济稳定发展

01

运用现代科技手段加强税务管理，提高税收征管能力，打击偷逃税行为。

税收征管提升

02

国际税法趋势

增值税消费税协调成核心

商品税协调加强

国际税收协调新方向

区域税收协调前景广

需协调资本所得课税

所得税竞争激烈

01

02

03

税法学习资源

06

推荐学习书籍

《税务筹划与财务风险管控》结合真实案例，讲解筹划过程。

税务筹划案例

《国际税收基础》中英双语，介绍国际税收规则及实践。

国际税收基础

在线课程与讲座

知名讲师讲座

观看知名税法讲师的线上讲座，深入理解税法精髓。

专业网站课程

在税法专业网站上学习系统课程，获取权威知识。

01

02

税法论坛与社群

01

专业论坛参与

加入税法专业论坛，获取最新政策解读与实务经验分享。

02

社群互动学习

在税法学习社群中，与同学、专家交流，共同解决学习难题。

谢谢

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