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六月《证券发行与承销》证券从业资格考试天天练

（附答案及解析）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、可转换公司债券流通面值少于（）万元时，在上市公司发布相关公告（）个交易日后停止其可转换公司债券的交易。

A、3000,3B、5000,3

C、3000,5D、5000,5

【参考答案】：A

【解析】证券交易所停止可转换公司债券交易的情形中，可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。

2、资产评估报告的有效期为评估基准日起的（）年。

TOC\o1-5\h\zA、1B、2

C、3D、4

【参考答案】：A【解析】资产评估报告的有效期为评估基准日起的1年。

3、杠杆收购中，收购公司从（）中偿还负债。

A、收购方的现金流量B、发行新股票

C、目标公司的现金流量【参考答案】：C

【解析】了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第四节，P326o

28、上市公司应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。

TOC\o1-5\h\zA、3B、4

C、2D、1

【参考答案】：B

【解析】根据《公司法》第一百六十五条规定，公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。其中，上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。

29、（）不属于可转换公司债券募集说明书的内容。

A、偿还方法B、公司章程

C、申请转股的程序D、赎回条款及回售条款

【参考答案】：B30、以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是

（）OA、在日常经营活动之外购买、出售资产

B、与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资

C、按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途。使用募集资金购买资产、对外投资的行为

D、受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他火经营、租赁【参考答案】:C

31、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。

TOC\o1-5\h\zA、7B、10

C、15D、20

【参考答案】：C

32、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近?3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（）。

A、不少于公司债券半年的利息B、不少干公司债券1年的利息

C、不少于公司债券2年的利息D、不少于公司债发行额

【参考答案】：B

【解析】发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,则可不作此现金流量要求）。此加权平均净资产收益率，以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，低者作为其计算依据。

33、证券公司、保险公司和（）可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

A、信托投资公司

B、商业银行

C、农村信用社联社

D、保险公司【参考答案】：A

【解析】证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

34、发行股票购买资产，上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（）个交易日公司股票交易均价。

TOC\o1-5\h\zA、10

B、15

C、20

D、30【参考答案】：c

35、向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（）设立。

A、私募方式

B、公募方式

C、募集方式

D、发起方式

【解析】考点：熟悉境内上市外资股的发行方式。见教材第十章第一节，P384o

36、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。

A、财政部B、中国人民银行

C、国家发展和改革委员会D、中国证券监督管理委员会

【参考答案】：A

37、当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。

A、保留意见B、否定意见

C、拒绝表示意见D、无保留意见

【参考答案】：D

38、根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》（中国证券监督管理委员会令第37号）规定，首次公开发行股票应通过（）的方式确定股票发行价格。

A、估值B、询价

C、投标D、竞价

39、收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的意思表示。收购