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食堂管理及经费使用情况专项审计调查自查清单

食堂管理及经费使用情况专项审计调查自查需全面覆盖制度建设、运营管理、经费收支、监督机制等核心环节，确保各环节合规、透明、高效。以下从十二大维度展开具体自查内容：

一、管理制度建设与执行

1.制度体系完整性：检查是否建立《食堂管理办法》《经费收支管理细则》《食品安全管理制度》《采购与验收规程》《人员岗位职责》《资产管理制度》等基础制度；是否涵盖食材采购、加工操作、库存管理、财务核算、人员管理等全流程；制度内容是否符合《食品安全法》《学校食品安全与营养健康管理规定》《行政事业单位内部控制规范》等法律法规要求。

2.制度制定规范性：核查制度制定程序，是否经食堂管理委员会（或教职工代表、学生代表参与的联席会议）讨论通过；是否报单位分管领导或上级主管部门备案；近三年是否根据政策调整、管理需求更新制度（如疫情期间是否补充分餐制、消毒频次等要求）；制度文本是否明确责任部门及责任人，是否存在条款模糊、责任不清问题。

3.制度执行有效性：抽取近一年制度执行记录（如安全检查台账、采购审批单、库存盘点表），检查是否按制度要求操作；是否存在“有制度不执行”情况（如未按规定双人验收、未定期进行食品安全培训）；对违规行为是否建立追责机制（如记录处罚决定、整改措施及完成情况）；是否将制度执行情况纳入相关人员绩效考核。

二、食材采购管理

1.供应商管理：核查供应商资质文件（营业执照、食品经营许可证、食品生产许可证等）是否齐全且在有效期内；是否与供应商签订规范采购合同（含价格、质量标准、违约责任等条款）；是否建立供应商评估机制（每学期或每年度从质量、价格、服务响应速度等维度评分）；评估记录是否完整，对不合格供应商是否及时清退并更换；是否存在“关系户”垄断供应、长期未更新供应商名单现象。

2.采购流程规范：检查采购计划编制依据（是否根据就餐人数、历史消耗、季节特点制定），是否经食堂负责人、分管领导审批；大宗食材（米、面、油、肉类）是否通过公开招标、定点采购等方式确定供应商；零星采购（如当季蔬菜）是否执行“货比三家”并留存比价记录；是否存在超计划采购、无审批采购、虚构采购需求等问题；采购价格是否与市场均价基本一致（可对比政府发布的农产品批发价格指数或第三方平台价格）。

3.验收与入库管理：抽取近三个月验收记录，核实是否执行双人验收制度（采购员与库管员或监督人员共同签字）；验收内容是否包括食材数量（过磅或清点）、质量（外观、气味、新鲜度）、规格（是否符合采购订单要求）、保质期（临期食材是否拒收）、合格证（肉类检疫票、蔬菜农残检测报告等）；冷冻食材是否检查中心温度（-18℃以下），生鲜肉类是否检查颜色（鲜红无淤血）、弹性（按压后快速回弹）；验收不合格食材是否当场记录（名称、数量、问题描述）并作退货或销毁处理，相关影像资料是否留存；入库单是否与采购订单、验收记录、发票信息一致（数量、规格、金额），是否存在“先入库后补单”或信息不一致问题。

4.库存管理：核查库存台账是否按日记录出入库情况（含食材名称、数量、单价、批次）；是否执行“先进先出”原则（抽查库存食材生产日期，确认无过期食材积压）；仓库是否分区管理（主粮区、调料区、冷冻区、干货区），是否配备防潮、防鼠、防虫设施（如货架离地30cm、粘鼠板、灭蝇灯）；是否每月进行全面盘点（账实差异率是否≤2%，差异原因是否合理并记录）；盘盈盘亏是否按制度处理（如盘亏是否追究保管责任，盘盈是否追溯来源）。

三、食品加工与服务管理

1.加工操作规范：检查加工流程是否符合“生进熟出单一流向”要求（生熟容器、刀具是否分开标识，加工区域是否物理隔离）；肉类是否按要求解冻（冷藏解冻或流水解冻，禁止室温解冻）；蔬菜是否执行“一洗二浸三冲”流程（浸泡时间≥20分钟，冲洗3遍以上）；烹饪温度是否达标（肉类中心温度≥75℃，米饭充分蒸熟无夹生）；加工过程中废弃食材（如烂叶、变质肉类）是否分类处理（可回收垃圾、厨余垃圾），处理记录是否完整。

2.食品留样与检测：核查留样柜是否专用（上锁管理，温度0-6℃），留样量是否≥125g/品种，留样标签是否注明名称、加工时间、留样人；留样留存时间是否≥48小时（学生食堂≥48小时，教职工食堂≥48小时）；是否定期委托第三方进行食品检测（每学期至少1次，检测项目含农残、兽残、重金属等），检测报告是否合格，不合格项是否整改到位（如更换供应商、加强验收）。

3.供餐服务与定价：检查餐品定价依据（是否按“成本加成”原则，利润率是否符合规定，学生食堂一般≤3%，教职工食堂≤5%）；价目表是否在显著位置公示（含菜品名称、规格、单价），是否存在“小份高价”“变相涨价”现象；供餐时间是否公示（早餐、午餐、晚餐具体时段），是否存在提前收餐或延迟开餐影响就餐情况；