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关于审计反馈消费帮扶项目审核不严,资金被套取问题的整改方案

为全面落实审计反馈问题整改要求，切实规范消费帮扶项目管理，防范资金被套取风险，保障财政资金安全高效使用，现就审计指出的“消费帮扶项目审核不严、资金被套取”问题制定本整改方案。

一、整改背景与目标

近期，审计部门在对我区消费帮扶工作专项审计中发现，部分乡镇（街道）及项目实施单位存在项目审核流程不规范、供应商资质核查不严、采购交易真实性存疑等问题，导致部分财政补贴资金被违规套取，涉及金额XX万元，涉及项目XX个。此类问题暴露出消费帮扶项目管理中存在制度执行不到位、监管责任缺失、风险防控机制不健全等短板，严重影响财政资金使用效益和帮扶政策公信力。

整改工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党中央、国务院关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，严格落实《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》《消费帮扶助力乡村振兴实施方案》等文件要求，以“问题全面整改、漏洞彻底堵塞、机制长效健全”为目标，通过“全面排查、精准整改、制度重构”三步走，实现消费帮扶项目审核全流程规范、资金使用全链条监管、责任落实全方位覆盖，切实提升项目管理水平和资金使用效益。

二、整改重点与措施

（一）全面开展问题溯源排查

成立由区乡村振兴局牵头，区财政局、区审计局、区市场监管局、区农业农村局及纪检监察机关组成的专项整改工作组，制定《消费帮扶项目问题排查清单》，对2020年以来实施的所有消费帮扶项目开展“拉网式”核查。排查重点包括：

1.项目申报环节：核查申报主体资格是否符合要求（是否为脱贫地区帮扶产品供应商、是否纳入全国消费帮扶产品名录），申报材料是否真实（采购合同、物流凭证、销售记录等是否齐全），是否存在虚构采购需求、拆分项目规避审核等问题。

2.审核审批环节：核查审核流程是否规范（是否执行“村申报、乡初审、区复审”三级审核），审核内容是否全面（是否核查供应商资质、产品质量、价格合理性），是否存在“走过场”“形式审”等问题。

3.资金拨付环节：核查资金拨付依据是否充分（是否提供验收单、收货确认书、银行转账凭证），资金流向是否清晰（是否直接支付至供应商账户，有无“公转私”“多转少付”等异常情况），是否存在虚开发票、重复报账套取资金问题。

4.项目成效环节：核查帮扶产品实际销售情况（通过电商平台后台数据、线下销售台账比对），是否存在“只采购不销售”“虚假销售”等问题，帮扶对象是否真正受益（通过走访农户、查看分红记录核实）。

截至XX年XX月XX日，已完成XX个项目的资料初审，发现疑似问题项目XX个，其中供应商资质不符XX个、采购凭证缺失XX个、资金流向异常XX个；已对XX个项目开展实地核查，约谈相关责任人XX人次，初步锁定违规套取资金线索XX条，涉及金额XX万元。

（二）严格推进问题分类整改

针对排查出的问题，坚持“一案一策、分类处置”原则，建立整改台账，明确责任主体、整改措施和完成时限，确保问题“见底清零”。

1.对“供应商资质不符”问题：立即终止与违规供应商的合作，追回已拨付资金；对涉及虚假资质申报的供应商，列入“黑名单”，5年内不得参与本区消费帮扶项目；对审核环节失职的工作人员，由纪检监察机关依规依纪处理。

2.对“采购凭证缺失”问题：要求项目单位限期补充完善物流单、收货签字、银行流水等佐证材料；无法补充或材料造假的，按比例扣减补贴资金，涉及虚报的全额追回。

3.对“资金流向异常”问题：联合银行机构调取资金交易记录，追踪资金最终去向；对确认为套取资金的，依法追究相关人员责任，涉嫌犯罪的移送司法机关；对因管理疏漏导致资金流失的，由项目单位负责人承担连带赔偿责任。

4.对“虚假销售”问题：组织第三方机构对销售数据进行审计，核减虚假销售对应的补贴资金；对通过刷单、伪造销售记录骗取补贴的企业，取消其帮扶产品认定资格，公开曝光并处罚款；对监管不力的乡镇（街道），扣减年度乡村振兴考核分值。

目前，已完成XX个问题项目的整改，追回资金XX万元；对XX名失职责任人进行批评教育，对XX名涉嫌违纪人员启动立案调查程序。

（三）系统重构项目监管机制

针对审核不严、监管缺位的根源性问题，从制度、流程、技术三个层面构建“全周期”监管体系，切实扎紧资金安全“篱笆”。

1.完善制度规范。修订《XX区消费帮扶项目管理办法》，明确“六必须”审核标准：必须核查供应商“三证一码”（营业执照、食品经营许可证、产品检测报告、帮扶产品认证码），必须比对全国消费帮扶产品名录，必须查验采购合同与物流信息一致性，必须审核销售台账与银行流水匹配性，必须公示项目信息接受社会监督，必须留存完整档案备查。配套出台《消费帮扶资金使用细则》，细化资金拨付条件（首