上海财经大学浙江学院会计信息系统实验指导书.docxVIP

上海财经大学浙江学院

会计信息系统

实验指导书

姓名：

到壬级：

学号：

会计系

2018年10月

1511

长期股权投资

借

307400

1601

固定资产

借

789100

1602

累计折旧

贷

110500

1604

在建工程

借

105100

1701

无形资产

借

1154700

1801

长期待摊费用

借

1000

2001

短期借款

贷

200000

2201

应付票据

贷

2202

应付账款

供应商往来

贷

2211

应付职工薪酬

贷

221101

应付工资

贷

221102

应付福利费

2221

应交税费

贷

40000

222101

应交增值税

贷

进项税额

贷

销项税额

贷

已交税金

贷

222103

应交所得税

贷

40000

222104

应交城建税

贷

222105

应父教育费附加

贷

2241

其他应付款

贷

2501

长期借款

贷

136500

2711

专项应付款

贷

8000

4001

实收资本

贷

3000000

4102

盈余公积

贷

184000

4104

利润分配

贷

125000

410401

未分配利润

贷

125000

5001

生产本钱

借

500101

A产品

借

500102

B产品

借

5101

制造费用

借

510101

工资

部门核算

借

510102

办公费

部门核算

借

510103

折旧费

部门核算

借

510104

维修费

部门核算

借

6001

主营业务收入

件

数量核算

贷

600101

A产品

贷

件

数量核算

贷

600102

B产品

贷

数量核算

贷

6401

主营业务本钱

借

（2）辅助明细:

640101

A产品

借

件

借

640102

B产品

借

件

借

6601

销售费用

借

660101

工资

部门核算

借

660102

广告费用

部门核算

借

6602

管理费用

借

660201

工资

部门核算

借

660202

差旅费

部门核算

借

660203

折旧费

部门核算

借

660204

办公费

部门核算

借

660105

其他

部门核算

借

应收账款期初余额明细（会计科目：1122应收账款）

日期

客户

摘要

方向

金额

票号

2018.12.02

北京创艺学校

销售商品

借

200000

S001

其他应收款期初余额明细（会计科目：1221其他应收款）

日期

部门

业务员

摘要

方向

金额

2018.12.06

销售二部

袁小路

预支差旅费

借

1000

应付账款期初余额明细（会计科目：2202应付账款）3.公司2019年1月份发生如下经济业务：

日期

供应商

摘要

方向

金额

2018.12.13

北京英达公司

购买材料

贷

100000

S006

2018.12.20

南京中联公司

购买材料

贷

50000

S022

（1）1月2日购入甲材料5000件，单价5元，进项税额按16%计算，材料验收入库以银行存款支付。（转账支票001）

1月5日业务员陈中新销售给上海申源证券公司销售A产品300件，销售单价260元，销项税额按16%计算，货已发出，货款尚未收到。

1月7日总经办购买办公用品96元，以现金支付。

1月10日向北京联想公司购入乙材料6000件，单价6元，进项税额按16%计算,款项尚未支付，材料验收入库。

1月15日，营销人员袁小路销售给天津华海公司B产品600件，单价300元，销项税额按16%计算，货已发出，货款尚未收到。

1月1月1

1月

1月

1月

1月

18

20

21

22

日,日,日,日,

销售一部王国庆预支差旅费现金1000元。

以银行存款支付下半年财产保险费3000元。（转账支票003）

用银行存款支付生产车间的设备维修费1600元。（转账支票004）。

王国庆报销差旅费836元，余款交回现金。

1月23日，以银行存款支付广告费12000元。（转账支票005）。

（11）1月24日，以银行存款支付前欠北京联想公司货款款42120元。（转账支票004）。

1月25日，收到上海申源证券公司货款91260元。(转账支票S001)1月26日，销售三部周万信销售A产品给沈阳机床厂500件，每件

售价260元，销项税额按16%计算，货已发出，款项存入银行。

1月31日，按规定提取本月固定资产折旧10200元，其中生产车间应提5600元，总经办应提1500元，销售部应提2100元，采购部1000元。

1月31日，本月摊销财产保险费1000元，

1月31日，按工资分配表结算本月工资，其中生产A产品工人工资42000元，生产B产品工人工资36000元，生产车间管理人员工资5000元，总经办人员工资12000元，